一个家政公司，发票年底一次性开，一个门锁没发票，但维修时用了，我做分录:发票未到，暂估入库 借:劳务成本 材料费 贷:应付账款_估价入库；结转成本时 借:主营业务成本 贷:劳务成本材料费，这样对吗？

老师，请问去年多入账的应付账款，今年还未付，调整分录怎么做呢？ 去年做的分录是 借：工程施工-机械费，贷：应付账款，然后结转成本是 借：主营业务成本，贷：工程施工-机械费

答： 你好 ；   去红冲了。  然后主营业务成本 跨年了 用以前年度损益调整或者 利润分配来冲掉； 看你是用什么准则  

请老师看一下年末暂估时：借：工程施工-机械使用费10万   贷：应付账款 10万结转成本借：主营业务成本10万贷：工程施工-机械使用费10次年收取到发票为12万1.借：工程施工-机械使用费10万（红字）   贷：应付账款 10万（红字）2. 借：工程施工-机械使用费12万   贷：应付账款 12万3.这里差异的2万怎么办呢？如果收回来的发票为8万又怎么入账的啊

答： 你好 那能实际发生的金额 是12万还是10万 ？   

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

请问一下老师:年末暂估时：借：工程施工-机械使用费10万   贷：应付账款 10万结转成本借：主营业务成本10万贷：工程施工-机械使用费10次年收取到发票为12万1.借：工程施工-机械使用费10万（红字）   贷：应付账款 10万（红字）2. 借：工程施工-机械使用费12万   贷：应付账款 12万3.这里差异的2万怎么办呢？如果收回来的发票为8万又怎么入账的啊

答： 你好，借：主营业务成本10万 贷：工程施工-机械使用费10 这笔也要红冲，然后重新按发票金额做 收回8万的票也是一样的流程