老师，材料暂估入库，汇缴时没发票需要纳税调增，请问怎么做会计分录？贷方挂有应付账款-暂估供应商

骆旭燕 追问

2025-06-12 15:35

就是汇缴前未取得发票，汇缴要纳税调增，怎么做分录

家权老师 解答

2025-06-12 15:38

没有虚假暂估就不需要做分录调整

骆旭燕 追问

2025-06-12 15:41

付款不是从公账付给供应商，暂估时贷方挂的应付账款-暂估供应商期末余额怎么消呢

家权老师 解答

2025-06-12 15:42

后期取得发票
借：应付账款-暂估
贷：应付账款-供应商

骆旭燕 追问

2025-06-12 15:48

像这种情况，汇缴前未取得发票汇缴时调增了，后面又取得发票要不要纳税调减呢，不调减公司不是多交税了吗

家权老师 解答

2025-06-12 15:53

后边取得发票可以更正申报，然后申请退税