;)
国家机关取得应税收入是否缴纳企业所得税
1/2072
2016-02-22
个税应税所得额1500，税率是3还是10
1/528
2018-10-15
几个分录具体是哪个是对的呢？小微企减免分录（1）：借：应交税费--应交所得税 贷：利润分配--未分配利润 借：利润分配--未分配利润 贷：应交税费--应交所得税 （2） 还是计入：借：应交税费---应交所得税 贷：营业外收入---补贴收入 （3） 还是减免的金额冲回计提金额：借：所得税费用，贷：应缴税费-应交所得税
1/1245
2018-07-16
老师。应交所得税一直没有计提，余额一直在借方。需要补提吗？
1/923
2020-05-10
请问第4小题境外所得应缴纳所得税计算为什么是50/（1-20%）*（25%-20%）？
2/863
2021-04-15
我国居民企业甲在境外进行了投资，甲持有A国乙企业50%股权，乙持有B国丙企业30%股权，某年（1）A国企业所得税税率为 20%，预提所得税税率为10%，乙企业应纳税所得总额（该应纳税所得总额已包含投资收益还原计算的间接税款）1000 万元。其中来自丙企业的投资收益100万元，按照 12%的税率缴纳B国预提所得税12万元，乙企业在A国享受税收抵免后实际缴纳税款 180万元，乙企业将全部税后利润按持股比例进行了分配。（2）居民企业甲适用的企业所得税税率 25%，其来自境内的应纳税所得额为2400万元。
参考答案：企业甲取得的境外所得总额=808×50%+96=500（万元）
请问96万是什么？
1/3590
2021-01-01
股权转让所得 个税应该怎么缴纳
1/689
2015-11-23
老师您好，去年个人所得税退税，我退了400多，我刚工作半年，年收入只有四万多，然后去年开始我就租房了，但是没有填报专项附加税，今天我重新填报这个专项附加税，我更正年度申报的时候，发现应退税额变成了200多，我租房不应该是多退我一点才对吗？我现在要不要更正个人所得税退税呢？
1/5689
2020-06-18
2021年汇算清缴 符合条件的小型微利企业减免企业所得税怎么算 应纳税所得额100万以内 和100-300万分别怎么算
4/2102
2022-05-05
公司小企业会计制度 ，汇算清缴的时候因为有招待费，所以调增了应纳税所得额，补交了一点企业所得税，直接从公账扣除的。请问现在怎么写会计分录呢？
1/1051
2021-04-16
C.城镇企业事业单位及其职工个人按照规定的比例，实际缴付的失业保险费，均不计入职工个人当期的工资、薪金收入，免予征收个人所得税,这个答案表诉有问题，是允许在个人应纳税额中扣除，个人部分不是工资组成部分吗？
2/569
2023-09-15
老师好，我们1月底就出具了年度财务报告, 审计后的年报在2月份也出具了, 在年报里的所得税费用以及应交所得税科目就已经全部考虑到了招待费以及广宣费的税前扣除调整, 那么在5月31日前的汇算清缴就没有什么需要调整的了, 今年只调整了5千块; 而课件上说的汇算清缴时调整所得税前扣除额,再调整年初未分配利润啥的，我这都不涉及呢, 因为我的年报基本就已经反映完了。请问老师一般企业都是这么做吗？是不是我在会计记账 和 缴纳所得税两个系统有点混淆呢，可否详细说明四季度所得税预缴→财务年报→汇算清缴的关系. 谢谢!
1/748
2020-06-14
老师，请问我预提了第四季度的所得税费用5000元，做的会计科目是
借：所得税费用5000
贷：应交税费-应交所得税5000
但是我在填制所得税申报表时发现：本期实际应缴纳所得税额=第四季度5000元-前期已预交的3000元，本期实际应交2000元
我的会计分录该怎么调整呢？是等到一月份的时候再调整吗？
1/1321
2020-01-14
老师，你好，企业所得税在境外实际缴纳税额比境外扣除限额要高，应该怎么办
2/814
2022-04-27
小型微利企业年销售额100万，减按20%，企业所得税应纳税额为多少？是选25万吗？
2/1111
2021-05-17
老师好，小型微利企业汇算清缴的时候里面那些表单哪些要填哪些不要填啊？我看有的显示灰色肯定不用填，还有一部分没显示灰色我就不确定了，比如所得减免优惠明细表，抵扣应纳税所得额明细表，减免所得税优惠明细表，税额抵免优惠明细表，所得税弥补亏损明细表，职工薪酬支出及纳税调整明细表，还有没有发票的支出又在哪里填？迷茫了
1/404
2022-04-04
应交税费——所得税，是企业所得税还是个人所得税
1/2314
2018-01-30
请问算应纳税所得额时为什么没有把出售房产的400万加进去
1/857
2019-05-07
公司转让股权给公司溢价能不能分摊5年计入应纳税所得额？
1/1017
2019-01-22
小型微利企业的年应纳税所得额中，这个年是指0101-1231的时间吗？
1/814
2019-05-24
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
