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我们是外资代表处，社保公积金由外服代缴并开具发票，工资和个税由我司自己发放。帮忙看一下分录，这样写会有点乱吗，谢谢！
1、计提工资：
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬
2、支付外服社保公积金及服务费
借：管理费用-社保公积金
管理费用-补充保险
管理费用-外服服务费
其他应交款-个人社保
贷：银行存款
3、发放工资：
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
其他应交款-个人社保
应交税费-个人所得税
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2023-03-06
某企业本月工资情况如下：基本生产单位生产人员应付工资总额为100 000元，管理人员为10 000元；辅助生产单位生产人员应付工资总额为30 000元，管理人员为10 000元；企业行政管理人员应付工资总额为5 000元；在建工程人员应付工资总额为50 000元；代扣住房公积金及社会保险费共计16 000元，代扣个人所得税10 000元；用库存现金支付车间一线员工困难补助费5 000元。要求:（1）编制通过银行发放工资及结转代扣款项的会计分录；（2）编制发放困难补助的会计分录；（3）编制分配工资费用及职工福利费的会计分录；（单位：元）
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2021-10-15
您好，老师！我有很多个月未计提工资，这一两个月开始计提工资，我应该提提多少好啊？资产负债表应付职业薪酬是不是应该是负还是什么？
1/753
2019-10-14
公司的部分工资是劳务派遣公司发的，我做账时计提的是总工资，劳务公司开来的发票，可以冲应付工资对吗？
3/1311
2018-12-18
老师，请问应付职工薪酬-职工工资科目，有贷方余额0.33。实际并没有差员工工资。请问怎么调平这个科目呢？摘要应该怎么写？分录怎么做呢
1/391
2022-12-20
老师，您好，请问所得税汇算清缴的职工薪酬支出表怎么填写？是按照科目余额表上的应付职工薪酬的明细填写吗？但是有些应付职工薪酬-工资的借方科目为在建工程，并不是管理费用-工资
1/1493
2019-05-24
老师你好，计提工资和发放工资是，个人承担的社保到底应该记如其他应收款还是其他应付款？我看的课程两个都出现了
2/859
2015-03-04
请问，新会计制度下，员工福利费（聚餐费、体检费、集体旅游费）的分录是这样吗？
使用时：借：应付职工薪酬--职工福利费
贷：库存现金
月末分配时：借：管理费用---福利费
贷：应付职工薪酬--职工福利费
为什么要这样做！还不如直接：
借：管理费用---福利费
贷：库存现金
请各位老师指教~~~~谢谢
1/517
2014-09-19
老师 在吗 我想问一下工会经费 每月计算出的工会经费(即：每月全部职工工资总额*2%） 我们公司还有部分人未加入工会 那他们也算在全部职工内吗？ 老师那这笔钱要怎么处理呢 是要交给工会组织吗 未加入工会人员的工资也通过应付职工薪酬科目核算的
1/617
2022-05-10
老师，应付职工薪酬的工会经费贷方一直有余额，也没有发生支付，如果到时企业要注销，这个要如何处理，转到哪个科目去？
2/904
2021-02-24
工会经费是通过什么应付职工薪酬-工会经费过度吗
1/507
2022-03-18
老师，应付职工薪酬-工会经费这个科目里的余额是不是随时要和账户上的余额一样呢。
5/905
2021-05-14
计提的工会经费也记入应付职工薪酬吗？
1/958
2020-12-21
个税申报，填写 应付工资 个人医疗 个人养老 个人失业？
1/1043
2019-10-24
资产负债表里应付职工薪酬期末是零，负债表怎样填
1/3460
2019-10-21
老师，企业缴纳的社保公司承担的部分通过应付职工薪酬科目核算么？每次缴纳的时候我是
借管理费用（公司承担）
其它应付款（个人部分）
贷银行存款
计提工资借管理费用
贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬（个人部分）
贷其它应付款 ---社保
其它应付款---公积金
应交税费--应交个人所得税
发放时借应付职工薪酬
贷银行存款
老师您看一下这样对么，有朋友告诉我说社保和公积金要通过应付职工薪酬科目，所以要问清一下
1/1353
2020-04-23
老师您好！计提管理人员的差旅费津贴和工资时，这样做分录对吗？
借：管理费用-工资
-差旅费津贴
贷：应付职工薪酬-工资
1/1302
2016-07-28
福利费不超过实际发放工资总额的14%？这个工资是扣除五险一金和个税的，还是实际发放时应付职工薪酬–工资的总额？
1/1260
2019-05-23
老师，请问现在社保由税务局代征，社保要和工资一致，是指的给员工上社保的基数，和基本工资还是应付工资一致呢？
1/875
2019-12-10
工会发生应付款但没钱付，对方发票已经开来怎么入账
1/940
2016-02-01
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