我们是外资代表处，社保公积金由外服代缴并开具发票，工资和个税由我司自己发放。帮忙看一下分录，这样写会有点乱吗，谢谢！ 1、计提工资： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 2、支付外服社保公积金及服务费 借：管理费用-社保公积金 管理费用-补充保险 管理费用-外服服务费 其他应交款-个人社保 贷：银行存款 3、发放工资： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应交款-个人社保 应交税费-个人所得税

微信用户 追问

2023-03-06 10:34

补充保险是公司帮我们交的补充医疗保险。
企业缴纳的社保公积金直接在外服的费用里体现了，因为外服会每个月会把公司和个人社保、服务费和补充保险一起放在一张上开具发票

郭老师 解答

2023-03-06 10:36

你好，他虽然开在一个发票里面，你们需要自己区分的，这个是企业负担的吗？补充保险。如果是的话，和企业的社保公积金一样多。

微信用户 追问

2023-03-06 10:43

我在支付外服的费用的时候，用管理费用列出了，如果计提会不会重复？是不是可以计提的时候把外服的费用做成往来款？能不能麻烦老师写个分录给我，谢谢

郭老师 解答

2023-03-06 10:45

你能分出个人负担是多少，企业负担的是多少吗？还有服务费是多少吗？如果能分出来的话，怎么会重复，哪里重复。

郭老师 解答

2023-03-06 10:46

借管理费用社保公积金，
贷应付职工薪酬社保公积金缴纳，补充医疗养老
借应付职工薪酬，社保公积金，补充医疗养老
其他应收款，个人负担的社保公积金
管理费用外服服务费，
贷银行存款，

微信用户 追问

2023-03-06 10:47

能分出来，麻烦老师写个分录给我吧，我再核对一下。

郭老师 解答

2023-03-06 10:48

我上面写了，你看一下的。

微信用户 追问

2023-03-06 10:54

好的，知道了，就是公司承担的部分也要通过应付职工薪酬科目反映一下是吧？那公司承担的补充医疗，我可以不用反映在应付职工薪酬科目吗？

郭老师 解答

2023-03-06 10:54

可以的可以的，可以的。

微信用户 追问

2023-03-06 11:12

明白了，谢谢老师。还有社保公积金我不分开可以吧，我看有些公司是分开来的，就是社保一个金额，公积金一个金额

郭老师 解答

2023-03-06 11:18

你好，能分开的最好还是分开。

微信用户 追问

2023-03-06 11:48

好的，分开也是为了记账清晰，也方便自己查账方便吧？

郭老师 解答

2023-03-06 11:49

对的，是的，是这么理解，是这么做的。