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老师们，请问一下，一般人企业，年末进项大于销项有留底税额怎么结转增值税？借方应交增值税39496.76分录怎么写啊？
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2022-02-28
小规模纳税人自己开的专票是不是填在税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额里面，她第一项里面只有1税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额，2税控器具开具的普通发票不含税金额
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2020-04-15
请问公司有一个正数发票是一千几，负数发票三几，一般纳税人，报税的时候增值税这样子填，然后申报可以吗？
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2021-08-12
M公司为增值税一般纳税人，2018年10月有关经营情况如下：（1）向农民收购一批农产品，农产品收购发票上注明买价100000元。该批农产品80%用于销售，售价为120000，其余20%用于职工福利。（2）购进p商品40000元，取得普通发票。（3）销售M商品取得含增值税价款464000元，另收取商品优质费5800元。已知：增值税税率为16%，销售农产品增值税率为10%要求：根据上述材料，计算M公司本月应纳增值税（上月未抵扣进项税为2000元）
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2020-07-09
老师您好，想问一下我司是物业公司，增值税一般纳税人，从小规模纳税人处购买苗木用于小区绿化，取得了增值税普通发票，税率1%，取得的这个发票是否能按购进农产品一样，进行计算进项税额抵扣？
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2022-04-26
这是数学问题关于函数的
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2020-03-27
关于投资性房地产的问题
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2020-05-08
关于预算的四大问题解析
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2023-02-20
关于“非现金形式\"的问题
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2020-05-08
关于会计基础的各种问题
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2021-05-02
关于退款发票处理的问题
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2021-12-11
增值税一般纳税人进口一批设备应缴纳哪些税?
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2015-12-15
)目的练习存货按实际成本计价的日常核算。
(二)资料昌盛公司为增值税一般纳税人，该公司采用实际成本进行原材料的核算，2X19年9月发生的有关交易与事项的资料如下:
1.1日，“原材料”账户期初余额为50000元，“在途物资”账户期初余额为6000元(其中，甲材料2000元为8月20日购入,乙材料4000元为8月30日购入)。
2. 5日,购入甲材料一批，取得的增值税专用发票上注明的原材料价款为100 000元，增值税额为13000元，支付运费300元(取得普通发票),有关款项以银行存款支付,取得的增值税专用发票已经税务机关认证增值税可予抵扣，该批材料已验收入库。
3.7日,8月20日购入的甲材料已如数验收入库。
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2022-04-27
3.甲公司为一家拥有进出口经营权的外贸企业(增值税一般纳税人)，2019 年 12 月 6 日收购一批货物，收购货 物取得的增值税专用发票上注明的购货金额 520 000 元，增值税税额 67 600 元，款项以银行存款支付，并且该 批收购货物含消费税 78 000 元。2019 年 12 月 16 日甲公司将该批货物出口，出口货物的增值税退税率为 9%，出 口销售价格为 85 000 美元(汇率 1:6.5)。2019 年 12 月 31 日甲公司收到税务机关退还的与该批出口货物有关 的增值税和消费税。要求根据以上资料，编制甲公司 2019 年 12 月相关业务的会计分录。(说明:2019 年 12 月增 值税税率为 13%)
第2
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2022-06-24
某企业为增值税一般纳税人，2019年12月发生的有关经济业务如下：
（1）2日，企业自行开发的一项行政部门管理用M非专利技术的研发活动结束，达到预定用途。其中，研究阶段自本年1月1日开始至6月30日结束，共发生支出600000元，不符合资本化确认条件：开发阶段自本年7月1日开始至12月2日结束，共发生支出300000元，全部符合资本化确认条件。企业预计M非专利技术的受益年限为5年，残值为零，采用直线法进行摊销。
（2）10日，购入一台不需要安装的N生产设备，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的价款为800000元，增值税税额为104000元，款项尚未支付。
（3）12日，N生产设备运达并交付使用。以银行存款支付N设备运输费，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的运输费为3000元，增值税税额为270元。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
求此题的答案及最全的解析过程
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2020-05-11
某企业为增值税一般纳税人，购入一项专利，取得并经税务机关认证的增值税专用发票上注明的价款为120万元。为宣传该专利权生产的产品，另外发生宣传费20万元。请做会计分录。
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2020-06-24
甲公司为增值税一般纳税人,2020年发生的与无形资产相关的经济业务如下
(1)5月1日,行研发一项管理用非专利技术,至5月31日,用银行
存款支付研发费用100万元,相关支出不符合资本化条件,经测试该项研发活
动完成了研究阶段。
(2)6月1日,该项研发活动进入开发阶段该阶段发生研发人员薪50
万元,耗用材料100万元,支付其他研发费用10万元,取得经税务机关认证的
增值税专用发票注明的增值税税额为1300元,全部符合资本化条件
(3)9月5日,该项研发活动结束,经测试达到预定技术标准,形成一项非
专利技术并投入使用,该项非专利技术预计使用年限为5年,预计净残值为零,
采用直线法摊销
(4)12月1日,将上述非专利技术出租给乙公司双方约定的转让期限为
2年。月末,甲公司收取当月租金收入4万元,增值税税额为0.24万元,款项
存入银行
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2021-06-24
1.甲企业为生产企业，乙企业为运输企业，丙企业为商业零售企业。甲、
乙、丙企业均为增值税一般纳税人，2019年10月发生以下业务；
(1)10月6日 企业采用分期付款方式从甲企业购入家用电器，双方签订的
合同中规定：购销金额127万元(不含税)，货款分三次等额支付，每月6只为付款期。但至本月底并未付款，甲企业为了及时收回货款，本月按销售金额全额开具了增值税专用发票。
(2)甲企业当月题计一批生产用原材料，由乙企业负责运输，已支付货款和运费，取得经税务机关认证的
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2022-06-18
1、一县城酒厂，增值税一般纳税人，2019年5月份经营情况如下：(50分）销售白酒100吨，增值税专用发票注明每吨单价2000元；用自制的白酒10吨，泡制中药保健酒，销售40吨，增值税专用发票注明每吨单价1500元；(3）当月对外购买白酒一批，买价为5000元（取得防伪税控专用发票，并经税务机关认证通过）。已知月初库存外购白酒价值为30000元，月末库存外购白酒价值15000元。当月用实际生产领用的白酒生产一特型白酒，销售白酒10吨，销售额为25990元（开出普通发票），另收取包装物押金1017元，已按期返还；(4）从某玻璃制品厂购入酒瓶一批，取得的防伪税控增值税专用发票注明税款2000元，当月认证通过(5）从农民手中直接收购玉米一批，收购凭证注明的价款为3400元；当月全部入库。(6)用自己生产的1吨白酒抵偿债务，5吨白酒发放给本厂职工，4吨用于对外馈赠。要求：请计算该酒厂当月应缴纳的增值税；
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2020-06-16
甲企业为增值税一般纳税人，2020年发生无形资产相关业务如下:
(1)1月1日开始自行研发A非专利技术，截至3月31日,发生不符合资本化条件的研发支出100万元，款项以银行存款支付。经测试，该项研发活动完成了研究阶
(2) 4月1日，A非专利技术进入开发阶段。6月1日，A非专利技术开发完成，达到预定可使用状态，形成一项无形资产。共计发生开发支出为300万元，均符合资本化条件，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为39万元，款项以银行存款支付。A非专利技术预计使用年限为10年，采用直线法计提摊销。
(3)7月1日，甲企业将自有B专利权出租给丙公司，租期2年，12月31日，收到该项专利权2020年的租金，开具的增值税专用发票上注明的价款为12万元，增值税税额为0.72万元。巳知B专利权每月应计提摊销1万元。
( 4) 12月31日，甲企业将自行研发的A非专利技术出售，开具的增值税专用发票上注明的价款为360万元，增值税税额为21.6万元，款项巳收存银行。该A非专利技术未计提资产减值准备。
要求
根据上述资料，假定该企业取得的增值税专用发票均巳经税务机关认证，不考虑其他因
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2021-03-25
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