;)
老师，本月的应交税费增值税进项税额和销项税额要怎样转出啊？分录是怎样的？
1/724
2020-02-24
您好，老师，我们是定期定额的个体工商户，核定的每月应纳税经营额是9万，个人所得税生产经营所得税率是0.05，核定税额为20，应税所得率为0.06，应纳税额为20，请问一下，一季度没超过27万，个人所得税生产经营所得税按季度缴税，应该交多少啊？如果季度超过了定额的27万，应该怎么计算个人所得生产经营所得税呢？
1/3483
2019-07-13
根据国家税务总局2019年第13号公告规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，对于年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。---------我对这个文件理解不透，比方说，2019年一季度，年应纳税所得额为50万，交多少企业所得税？二季度年应纳税所得额为100万，交多少企业所得税，三季度年应纳税所得额为300万，交多少企业所得税？怎么得来的？谢谢老师。
3/4744
2020-02-28
老师问下，工资薪金200000，个人所得税应纳税额110000，为什么显示要补交1400，不是说应纳税额120000就不用交吗？
1/759
2020-05-29
应交税费--增值税留抵税额”科目期末余额应在资产负债表中作为资产项目列示：这个是怎么回事？
1/697
2024-09-01
企业注销清算所得税申报表 应纳税所得额时负的，以后的实际应补退所得税额填0还是负数呢？
1/1819
2019-01-03
老师，收到房租，交的增值税，是在应交税费-应交增值税-销项税额，对把？
1/712
2021-02-03
小规模需要做进项税销项税金吗？还是统一做应交税额_应交增值税？
1/1544
2020-01-11
某制造企业2019年，实现利润300万元，其中，发生技术开发费15万，支付残疾工人工资6万，通过红十字会捐出38万元，直接捐给实验中学3万元，合同违约罚款4万元，支付税收滞纳金1万元，要求计算企业当年的应纳所得税额。（10分）
2019年的制造企业扣除税率按照100还是75扣除？
3/109
2023-12-21
查补的以前年度印花税和土地使用税，计什么科目，要不调减查补年度的应纳所得税额？
1/765
2020-03-21
可抵扣暂时性差异 我了解，就是账面小于计税基础，计税基础又分为资产跟负债，负债的计税基础是账面价值-未来税法允许抵扣
按照下图所示的概念 我是不理解里面这句话“”该差异在未来期间转回时会减少转回期间的应纳税所得额和应交所得税“ 这是个啥？尤其是转回两个字我不理解完全不知所云 我知道可抵扣暂时性差异是前期纳税调增 就是前期多扣很多 然后后期纳税调减 可抵扣抵扣的是未来的纳税额 这个转回是什么意思 能否讲讲
5/2463
2020-07-07
零售行业采取核定征收的方式，一般企业应纳所得税率是多少？（应纳税所得额乘以多少）
1/2588
2019-11-26
一般纳税人应在“应交税费”科目下设置（ ）二级明细科目。
A. 简易计税
B. 待认证进项税额
C. 未交增值税
D. 进项税额
1/4314
2019-04-22
我是小规模旅行社，差额征税，
取得供应商发票，无论多少税率的增值税发票，我应该按我3％的税率价税拆分
借:主营业务成本
应交税费-应交增值税-销项税额抵减
贷:银行存款 （应付账款等）
2/1175
2019-07-08
进项100，退税90的会计分录这样写对吗？
借：其他应收款-出口退税 90 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 90
借：银行存款 90 贷：其他应收款-出口退税 90
借：应交税费-应交增值税-出口退税 90 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 90
借：主营业务成本 10 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 10
5/2825
2019-11-03
我想知道我的科目余额表的应交税费科目是否正确，怎么根据增值税税申报表填列呢？增值税申报表销项税额，进项税额，上期留底（有或无），期末留底（有或无），应退补税额填写出科目余额表的销项税额，进项税额，转出未交增值税，未交增值税期初余额，本年累计，期末余额呢？
1/2674
2019-04-29
年末的时候进项税额大于销项税额是不是也应该结转税金呢？
1/711
2018-07-12
费用类的进项税额转出是借:费用 贷：应交税费-进项税额转出吗
1/271
2024-05-16
老师，小规模纳税人，应交税费（减免税额）在借方有余额，怎么处理
2/1820
2022-07-08
劳务派遣公司选择差额计税，这个税额怎么算，税票应该怎么开
3/3099
2021-03-29
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
