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2.
2019
年9月开始攻读非全日制税务专硕。
2019年张三取得收入和部分支出如下所示：
（1）每月从所在单位领取扣除“三险一金”后的工资8000元，截至2019年11
月底张三已累计预扣预缴个人所得税363元。
（2）取得年终奖48000元，选择单独计税，不并入当年工资薪金所得。
（3）出版专著一部，取得稿酬20000元。
（4）房租每月3000元。
假定以上专项附加扣除均由张三单独100%扣除，要求：
（1）计算张三2019年12月取得的工资应预扣预缴的个人所得税额。
（2）计算张三取得的年终奖应缴纳的个人所得税额。
（3）计算张三取得的稿酬应预扣预缴的个人所得税额。
（4）计算张三取得的2019年综合所得应缴纳的个人所得税额。
（5）计算张三就2019年综合所得向主管税务机关办理汇算清缴时，应补缴的
税款或申请的应退税额。
1/3485
2020-06-07
企业所得税汇算清缴时，提示106000中第11行2列（为本年度当年境内所得额，）应等于100000第19行纳税调整后所得减第20行所得减免的值，请调整，两个数值就差一分钱怎么调整？
2/653
2020-05-26
老师，这个应税所得额是不是0
1/485
2019-05-07
(1)异地企业在建筑服务项目所在地预缴企业所得税和个人所得税，再回到企业所在地缴纳企业所得税和个个人所得税是否可以抵扣？
(2)异地缴纳企业所得税和个人所得税缴纳基数是什么？
1/2176
2020-04-07
网上填科创伟统计报表时：每年应交税费总额与每年实际上缴税费总额是一个意思吗？都是一样的数据吧？一般只写所得税栏的应交所得税指的是企业所得税还是个人所得税？？
1/2141
2018-05-07
1.按经营所得计征个人所得税的，由纳税人向税务机关申报缴纳，支付所得方不需要代扣代缴。其中，临时经营所得代开发票随征个人所得税时，个人提供建筑服务，每月累计开票金额≤30000元的，应税所得率为零，无需缴纳个人所得税。
请问，以上这段话中，个人提供建筑服务和自然人代开发票，计算个税的方式不一样吗？
1/1345
2020-05-19
老师请问，怎么算个体户餐饮，个人所得税的经营所得的本期纳税总额呀
1/542
2019-07-05
季度缴纳企业所得税，账目是已经结转损益了了额，我怎么做企业所得税
1/673
2019-11-07
资料五：当年实际发生的广告费用为25 000万元，款项尚未支付。税法规定，企业发生的广告费、业务宣传费不超过当年销售收入15%的部分允许税前扣除，超过部分允许结转以后年度税前扣除。甲公司当年销售收入为150 000万元。在计算当年应纳税所得额时为什么是+2500，怎么算的啊
1/927
2020-06-30
甲公司某一年度营业收入500万，国债利息收入五十万，当期成本费用250万，缴纳各种税金及附加50万，交通罚款5万，公益性捐赠支出25万，广告费20万，计算企业应纳税所得额。
6/599
2019-06-27
公司核定征收所得税 然后上个月不含税收入总额是590多万 然后我们之前所得税已经预交了39.8万多了 ，然后上个月的所得税系统自动默认为小型微利企业 ，减半征收 且该缴纳的税本来是11万多 ，但是系统自动默认本月应纳所得税额为零 改也改不了 这个月又是一样的收入五百多万，所得税也是自动默认为小微企业而且应纳所得税额也为零 那么我这个月申报收入总额栏要填这个月的（然后等到年终汇算清缴之后再补交税款）还是要吧上个月的一起加上申报呢？加一起申报也应纳所得税也是零哪位老师帮看看
1/600
2017-10-09
老师，判定小微企业的条件中，应纳税所得税怎么看，比如是现在12月份，报四季度的，那应纳税所得税，就是利润表上目前的利润总额数吗？我选利润表，日期就是1到12月，然后按照这个数做为应纳税所得税判定小微，并且按照这个数，填入申报表中利润总额那一行吗？
1/452
2019-12-31
个体工商户申报个人所得税经营所得的应税项是填所有普票跟专用票的不含税销售额？还是含税销售额？
1/3821
2020-07-01
1.(多选题， 10 分)
某企业本年实现主营业业务收入2000万元，本年利润为100万元。企业全年支付职工工资100万元，职工福利费用30万元，职工工会经费1.5万元，职工教育经费6万元。企业适用15%的所得税率。其他项目没有发现问题，企业适用福利费、工会费、职工教育经费的扣除比例为14%、2%、2.5%。请计算其全年应当缴纳的所得税。
A.应纳税所得税17.25（万元）
B.应纳税所得税17.925（万元）
C.调整职工三项费用增加应纳税所得额19.5（万元）
D.调整职工三项费用增加应纳税所得额16.5（万元）
3/742
2022-01-05
老师您好。所得税计提，借所得税。贷应交税费_应交所得税。如果要是交就借应交税费_应交所得税。贷银行存款。对不？
4/317
2022-01-07
请问企业所得税季度预缴纳税申报表A类里的减免所得税额是怎么填的？
2/1663
2016-11-15
甲公司采用预期信用损失法对应收账款计提了坏账准备90万元
对应纳所得税费用如何变动
1/1062
2020-12-20
老师：你好！请教一下，一般纳税人季度申报所得税时，是按利润表里季度利润总额乘以税率预缴所得税。年度汇清缴时，按税前不允扣项调整后的利润总额乘以税率得本年应纳所得税减去前几个季度预缴所得税。多退少补。（暂时不考虑递延所得税的影响的情况下）老师年度汇算所得税与季度之前是这样计算的吗？
2/832
2019-06-20
累计收入74721.6+8月收入11000-累计减除数40000-累计专项扣除（社保1-7月2132.16 累计专项扣除1000）3450.52*10%-速算扣除数2520-累计已缴纳税额1138.94=468.17，我算8月的个人所得税，这样对吗？
1/997
2020-08-14
老师，如果我第一季度是10万的利润，交了企业所得税，第二季度累积利润20万，也是要交企业所得税，那交纳税额的时候是不是要扣除第一季度缴纳的税额
2/806
2019-09-04
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