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甲公司为增值税一般纳税人,适用的货物增值税税率为17%,原材料采用计划成本核算。2018年6月1日,“原材料一A材料”科目借方余额1463万元,“材料成本差异”科目贷方余额62.89万元,“存货跌价准备一甲产品”科目贷方余额122万元。6月发生如下经济业务：(5)30日,库存商品一甲产品成本为1200万元,预计市场售价为1210万元,预计销售甲产品将发生销售税费合计20万元会计分录
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2019-05-09
想请问一下老师，进项税转出，我做的分录对吗？借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷应付职工薪酬-福利费 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税 借：管理费用-福利费 贷：应交税费应交增值税-进项税额转出
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2021-06-22
增值税课程前测（v1)
1.A公司购入甲产品30件，每件1000元；购入乙产品20件，每件2500元，增值税税率为13%。产品已验收入库，货款未付。
2．销售甲产品20件，每件售价2000元，货款40000元，增值税税率为13%，货款已收到并存入银行。
3．销售给恒新厂甲产品10件，每件售价1500元，乙产品20件，每件售价4000元，共计95000元，增值税销项税额12350元，收到面值为107350元的商业汇票一张。
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2024-05-30
年应征销售额，是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额。
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2020-12-17
我家是饲料行业，免增值税。那么免税销售额扣除项目本期实际扣除金额一栏怎么填写啊？假设我家免税销售额是500万，那么免税销售额扣除项目本期实际扣除金额填多少啊？
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2019-10-10
，关卷烟厂为增值税一般的税人， 2019年6月，该厂生产。批烟丝，并对外销售，取得含增值税销售额90.4万元，已知烟丝适用30%的消费税税率。计算该烟厂6月份生产烟丝应纳消费税是多少?
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2020-12-28
老师，你好 请问一下1、增值税预交的销售额填写是填写自己通过计算出来的不含税金额还是含税金额，
2、预交增值税的基数是否与土地增值税的基数是一致的也就是说预交基数填写多少土地增值税基数也就填多少？？
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2022-10-27
老师延期缴纳增值税，用下月留底税额抵减本月增值税，那附加税需要这个月计提吗？还是交多少增值税交多少附加税
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2019-06-12
出口增值税税负率（4%）=内销销项+免抵退销售额*征税率-（进项税额-进项税额转出）/（免抵退销售额+内销销售额）*100%对吗
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2017-12-09
某烟草生产商为增值税纳税人，税率13%，使用税务机关的收购凭证，向烟农收购免税烟叶，支付700万元，那么可抵扣的增值税进项税额为多少，具体怎么计算？使用700*13%，还是700*（1+10%）*（1+20%）*13%
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2020-04-05
增值税税负率计算公式是什么，进项税额转出的数字要从进项税额里面减去之后再算税负吗
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2020-06-19
老师，我们公司上月账套余额：进项税额借方285829.97，转出未交增值税借方51826.59，未开票销项税额贷方22124.16。这个月的发生额进项税额借方8286.15，销项税额贷方412844.05。纳税申报表上的留抵税额是310043.53，请问分录怎么做呀，我们公司这个月应该交多少税？
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2022-04-08
报增值税填了免税销售额,但是免税额多了0.01怎么做
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2019-10-14
您好，未交增值税=销项税额-进项税额
这个公式正确吗
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2023-05-13
老师，增值税纳税表主表的应纳税额减征额来自哪里？
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2020-09-21
小规模纳税人物业公司根据国家税务总局公告2016年54号物业公司收取水费按差额征税。根据财会〔2016〕22号《增值税会计处理规定》我做如下账务处理：收款时：借：现金400，贷：主营业收入388.35，贷：应交税费-应交增值税11.65。付到自来水公司：借：主营业务成本485.44，借记“应交税费——应交增值税”14.56，贷：现金500.那我这个应交税费——应交增值税科目借方余额2.91元。要怎么处理？
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2016-12-21
请教:我是小微企业，按百分之一开增值税发票，季度销售额未达到45万，季报增值税申报表中应增免税销售额是需还源到百分之三的销售额吗？
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2022-04-12
小规模纳税人未达起征点，增值税附表是不需要填列的，但我填了，现起初期末都有余额，怎么办 最初申报时，不清楚是自动生成，自己填上去的，结果上季度申报时，显示有余额，这种情况怎么处理？
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2022-05-16
12月初,应收账款余额为40000元,期末“坏账准备”账户余额为4000元，当月销售给浩方有限责任公可一批X商品,成本10000元，售价15000元，增值税税率13%，未收到价款，已将提货单交给浩方有限责任公司
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2022-03-20
增值税小规模季度不超30万不缴税，但是我都给计提了，期末有余额，我想转到营业外收入，应该怎么做分录，还有几个有余额的都应该怎么做分录，是冲计提么？摘要怎么写，都请老师指导下，谢谢。
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2019-04-23
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