增值税小规模季度不超30万不缴税，但是我都给计提了，期末有余额，我想转到营业外收入，应该怎么做分录，还有几个有余额的都应该怎么做分录，是冲计提么？摘要怎么写，都请老师指导下，谢谢。

增值税小规模季度不超30万不缴税，但是我都给计提了，期末有余额，我想转到营业外收入，应该怎么做分录，还有几个有余额的都应该怎么做分录，是冲计提么？摘要怎么写，都请老师指导下，谢谢。

答： 个人建议需要将计提的附加税的三个科目的分录反冲掉， 直接做 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 那个印花税，直接按减半征收的金额做计提分录。

小规模企业平时做收入都会有增值税，到了季度末才能统计出来季度收入没有超过30万，那么季度末是不是应该把应交税费——应交增值税科目的余额转到“其他收益”科目？

答： 这个转入营业外收入-税收减免就可以了

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请问老师 小规模商业 因季度营业额不到起征点 所以没有交增值税 但是销售的时候做了计提增值税分录 现在余额有增值税 请问这个应该怎么处理

答： 季度的时候做借应交税费 应交增值税 贷营业外收入