老师好！我想咨询下，789月都没有计提税金，然后10月份交了3季度税金，小规模企业，怎么补计提？分录怎么做？ 营业收入超过30万了，交了9千多的增值税

5fsshz 追问

2019-11-15 15:16

借：银行存款  贷：主营业收入

玲老师 解答

2019-11-15 15:17

借主营业务收入 应交税费

5fsshz 追问

2019-11-15 15:25

贷呢？老师你的分录不完整吧

玲老师 解答

2019-11-15 15:30

借主营业务收入贷，应交税费。

玲老师 解答

2019-11-15 15:30

贷字没有打上。后面就是交税的分录，借应交税费贷银行存款。

5fsshz 追问

2019-11-15 17:03

老师，之前月份没有计提过税金，10月交3季度的。还需要补计提吗？

玲老师 解答

2019-11-15 17:04

你好，需要先补计提，然后再做交税的分录。