老师请教一下月末计提了税金及附加，季度发现末超过30万，不需要交增值税，那计提的税金及附加是可以不用管还是要做一笔分录冲销，具体分录怎么做？麻烦老师指导，谢谢

葡萄 追问

2020-11-26 17:23

好的，谢谢老师，那月度10万城建税还是得计提对吗

葡萄 追问

2020-11-26 17:23

城建税是减半征收，可以计提减半的金额吗？老师

张艳老师 解答

2020-11-26 17:30

那月度10万城建税还是得计提对吗--您是小规模纳税人的，只有季度末才会考虑是否计提附加税的。

张艳老师 解答

2020-11-26 17:30

城建税是减半征收，可以计提减半的金额吗？老师--如果是小规模纳税人需要交纳增值税的情况下，城建税是减半征收的，也是减半计提的。