请问老师 小规模商业 因季度营业额不到起征点 所以没有交增值税 但是销售的时候做了计提增值税分录 现在余额有增值税 请问这个应该怎么处理

请问老师 小规模商业 因季度营业额不到起征点 所以没有交增值税 但是销售的时候做了计提增值税分录 现在余额有增值税 请问这个应该怎么处理

答： 季度的时候做借应交税费 应交增值税 贷营业外收入

小规模增值税未达到起征点的免税额是计入营业外收入嘛

答： 你好，记入主营业务收入

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师！请问小规模纳税人，月营业收入未达到增值税起征点，还需要确认收入时计提增值税吗？

答： 你好！需要确认收入时计提增值税的。