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技术开发收入，免增值税，开票时直接税率选0，那免掉的增值税，还要计入营业外收入吗？
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2019-02-20
收款李明28340元为他开增值税专票，税款4268元，票给李明后退款给他24072元，请问我们公 司是一般纳税人如何做帐写分录呢？
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2018-01-28
老师您好！
我单位是一般增值税纳税人，收到一张将我单位名称开错的增值税专用发票，且已经认证。2018年4月17日开具的，现在才发现，目前能否开具红字发票进行冲回重新开具？？？
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2019-04-23
老师，有个问题，书上说从19年3月开始全部一般纳税人取消增值税发票认证，但现在企业还要在发票选择确认平台认证，不矛盾吗？
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2019-09-28
请问，我今天增值税申报失败，原困是进项税发票认证升级没有确认签名，下午己确认签名式功了，我增值税申报重申报吗？什么时候可报。需要重新初始化吗？
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2019-11-05
老师，您好！如果我公司本月的进项税额大于销项税额时，还需要在增值税发票选择确认平台上认证发票吗？如果认证是需要全部认证吗？
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2019-06-25
从鸿达工厂购入一批材料，增值税专用发票列明：A材料500千克，单价140元，B材料120千克，单价110元，增值税税率百分之13。款项未付，材料已验收入库
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2021-11-10
保安公司变更差额征收开票，之前签订的合同上明确增值税专用发票，变更差额征收开票，甲方同不同意，甲方审计能不能通过
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2022-02-21
我是购货方，收到一张增值税专用发票已认证，次月发现这张发票错误，我已开红字信息表，销货方冲红后开具蓝正确蓝字发票，我收到篮字发票后已认证，应该如何做账务处理？申报表怎么填写？
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2020-02-16
老师，增值税专票收入是不得和普票的加在一起报？那么税款已交怎么做凭证
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2022-01-15
请教一下：这个分录怎么做
公司收到明光集团通知要求开具增值税专用发票一张40万元，3%税率，工程所在地安徽，同时公司支付昊旺工程公司分包费，收到增值税普通发票一张40万元，可用于分包扣除。
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2022-06-08
从新华工厂购买甲材料10000千克，单价四元每千克，增值税专用发票上注明的买价为40000元，进项税额为5200元；对方代垫运费400元，增值税专用发票上注明的增值税为36元，款项以银行存款支付，材料尚未运到。请问一下，这怎么分录？
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2021-11-16
甲企业为增值税一般纳税 人,2019年10月购进批原 材料,取得增值税专用发票 发票注明的增值税税额为16万 元;支付运输公司运费,取得 运输公司开具的普通发票,金 额为2万元。已知交通运输服 务的增值税税率为9%。请对 该业务进行计税处理
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2020-05-06
你好：我想问一下，闪送收入怎么开完税证明。闪送员工资发放是每星期一（星期日申请）打款到自己的银行卡上。请问完税证明怎么开。谢谢。。
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2022-01-19
请问如果本期采购方开具了红字发票，我公司己认证抵扣了，在下月申报时是在增值税申报表附表二红字发票信息表注明的进项税额笫20栏税额处填上红字发票的税额即可吗？
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2021-11-10
某企业为增值税一般纳税人，采用实际成本核
算存货，2019年11月30日资产负
债表“存货”项目的“期末余额”
栏为200000元，12月发生存费相
关业务如下：
（1）10日，购入原材料
2000千克，采购单价为100元，取
得经税务机关认证的增信税专用发
票注明的价款为200000元，增值税
税额为26000元；由销售方代垫运
费，取得经税务机关认证的增值税
专用发票注明的运费为2000元，增
值税税额为180元；全部款项以银
行存款支付。12日，原材料验收入
库，发现短缺10千克，经查属于运
输途中的合理损耗。
（2）20日，企业行政管理都门
领用用材料（低值易耗品）一批，
实际成本为9000元，采用分次摊销
法进行摊销，该批周转材料估计使
用3次，此次为第1次摊销。（3）
25日，委托外单位加工一批应交消
费税的材料，发出材料并支付加工
费，发出材料的成本为80000元，取得经税务机关认证的增值税专用
发票注明的加工费为15000元，增
值税税额为1950元，由受托加工单
位代收代缴消费税为5000元，全部
款项以银行存款支付，月末材料加
工完成后收回验收入库，将用于直
接对
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2020-05-29
老师，你好，我们公司收到了油费的增值税发票和通行费的增值税专用发票，可以抵扣进项吗？
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2020-06-09
是五金店，数量种类较多，8月份到国税发票的数量也多，但这次代开的发票被客户拒收，现已跨月，发票数量多，可以冲红吗？
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2018-09-05
"某企业为增值税一般纳税人,材料按实际成本计价核算,2019年6月发生下列原材料收发业务(下列采购业务取得的增值税专用发票均已认证)(“原材料”、“在途物资”、“应交税费”、“应付账款”需设置明细科目核算):
(2)8日,向乙公司采购B材料5,000千克,取得的增值税普通发票列示价款20,000元,增值税税额为2,600元,款项尚未支付,所购B材料尚未到达企业。根据业务编制会计分录。
(3)11日,向丙公司采购C材料2,000吨,取得的增值税专用发票列示价款100,000元,增值税税额13,000元,
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2023-03-15
、计算题
1、甲公司为增值税一般纳税人，主要从事空调生产和销售业务。2018年7月有关经营情况如下：
（1）采取预收货款方式向乙公司销售W型空调100台，每台含税售价为3480元，甲公司给予每台348元折扣额的价格优惠。双方于7月2日签订销售合同，甲公司7月6日收到货款，7月20日发货并向对方开具发票，销售额和折扣额在同一张发票金额栏上分别注明，乙公司7月22日收到空调。
（2）销售Y型空调3000台，每台含税售价为2900元。公司业务部门领用10台Y型空调用于奖励优秀员工，公司食堂领用2台Y型空调用于防暑降温。
（3）购进原材料一批，取得增值税专用发票注明税额102000元；向丙公司支付新产品设计费，取得增值税专用发票注明税额3000元；支付销售空调运输费用，取得增值税专用发票注明税额550元；支付招待客户餐饮费用，取得增值税普通发票注明税额120元。
已知：销售货物增值税税率为16%，取得的增值税专用发票均已通过税务机关认证。
要求：
根据上述资料进行相应的会计处理，并计算当期应交增值税额
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2019-06-21
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