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甲企业与乙企业签订了一项租赁协议，将其原先自用的一栋写字楼出租给乙企业使用，租赁期开始日为2017年3月31日。2017年3月31日，该写字楼的账面余额50000万元，已计提累计折旧10000万元，未计提减值准备，公允价值为46000万元．甲企业对该项投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。假定转换前该写字楼的计税基础与账面价值相等，税法规定，该写字楼预计尚可使用年限为20年，采用年限平均法计提折旧，预计净残值为0。2017年12月31日，该项写字楼的公允价值为48000万元，甲企业适用的所得税税率为25%。编制甲企业2017年度与所得税有关的会计分录。
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2021-03-25
扣残保金的分录怎么写？残保金设在应交税金下？计提再管理费用下再设科目？
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2018-11-12
如果单位有残疾人，图片里粉色一行是不应该填写3-6月的残疾人薪酬合计
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2018-07-10
老师，四月一号之前，每个月都是按固定的预警税负计算缴纳的增值税，四月一号以后，这个税负率能否低于之前的预警税负来计算缴纳增值税呢
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2019-06-10
老师，房地产预交的增值税要先计提吗？但企业还未清算收入。无收入预交了增值税，如计提了到清算收入时税金与收入当月就不匹配了，有问题吗？
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2019-05-24
建筑企业一般纳税人取得建筑服务销售款，适用一般计税方法按2%预缴增值税，请问分录怎么做；当适用简易计税按3%预缴增值税，分录又是怎么做的
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2019-07-11
（1）2020年3月5日，甲公司开始建造一条生产线，为建造该生产线领用自产产品100万元，这部分自产产品的市场售价为200万元，同时领用以前外购的原材料一批，该批原材料的实际购入成本为50万元，购入时的增值税为6.5万元，领用时该批原材料市价为100万元。
（2）2020年3月至6月，应付建造该条生产线的工程人员工资40万元，用银行存款支付其他费用10万元。
（3）2020年6月30日，该条生产线达到预定使用状态。该条生产线的预计使用年限为5年，预计净残值为0，采用双倍余额递减法计提折旧。
（4）2022年6月30日，甲公司对该生产线的某一重要部件进行更换，合计发生支出100万元（改造支出符合准则规定的固定资产确认条件），已用银行存款付清，已知该部件的账面原值为80万元，被替换部件的变价收入为10万，收到存入银行。2022年10月31日，达到预定可使用状态，更新改造后的生产线预计使用年限和计提折旧的方法并未发生改变，预计净残值为零。
根据资料（4）编制该生产线改造的会计分录。
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2020-05-08
老师，预缴的增值税和附加税，分录怎么做？要不要先计提？
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2017-10-16
欣老师，现在最新的教材预缴土地增值税的计算方法是？
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2020-08-10
建筑企业一般计税项目，预缴增值税后，还要申报纳税吗
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2017-12-21
应收账款预计未来现金流量现值410万，这句话什么意思
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2017-12-17
你好，房地产企业预交土地增值税每个月是否需要计提
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2019-08-06
老师预缴跨区域增值税及附加怎么做分录，需要计提吗？
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2023-01-30
房地产行业预收房款时怎么计提土地增值税，交房时怎么计算土地增值税，清算时怎么计算计提土地增值税，三个阶段的计算式和分录应该怎么做
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2020-08-04
老师，计提增值税的同时计提附加税吗，还是缴纳增值税的时候计提附加税，附加税在缴纳之前必须先计提吗？为什么会存在预缴增值税
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2021-07-08
（一）、甲企业为增值税一般纳税人，增值税税率为16%。2017年发生固定资产业务如下：
（1）1月20日，企业管理部门购入一台不需安装的A设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为550万元，增值税为88万元，另发生运输费4.5万元，增值税为0.45万元，款项均以银行存款支付。
（2）A设备经过调试后，于1月22日投入使用，预计使用10年，净残值为35万元，决定采用双倍余额递减法计提折旧。
（3）7月15日，企业生产车间购入一台需要安装的B设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为600万元，增值税为96万元，另发生保险费8万元，款项均以银行存款支付。
（4）8月19日，将B设备投入安装，以银行存款支付安装费3万元。B设备于8月25日达到预定使用状态，并投入使用。
（5）B设备采用工作量法计提折旧，预计净残值为35.65万元，预计总工时为5万小时。9月，B设备实际使用工时为720小时。
假设上述资料外，不考其他因素。
需要计算过程，注意单位，字迹工整，要写分录
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2020-01-03
[练习]某公司计划增添- 条生产流水线。现有甲、乙两个方案可供选择。甲方案需要投资30万元，乙方案需要投资50万元。两方案的预计使用寿命均为5年，折旧均采用直线法，预计残值甲方案为2万元，乙方案为3万元。甲方案预计年销售收入为200万元，第-年付现成本为60万元，以后在此基础上每年维修费增加20%。乙方案预计年销售收入为140万元，年付现成本为110万元。方案投入营运时，甲方案需垫支营运资金10万元，乙方案需垫支营运资金20万元。5年后出售价值，甲方案为3万元，乙方案为1万元。公司所得税税率为25%。折现率为5%。
要求: 1. 计算建设期、运营期、终结点现金净流量。2.计算净现值。3.计算年金净流量。4.计算现值指数。
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2022-05-15
公司销售期房，收到顾客的首付款，一般要按3%预缴增值税，在计提税金及附加的时候，这部分预缴的增值税要不要先减掉，然后再去计提税金及附加？
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2017-03-07
企业购入不需安装管理用设备一台，发票价格100000元，增值税17000元，以银行存款支付。
（5）上述设备预计净残值4000元，预计可使用4年，编制安装后次月计提折旧的分录。
（6）企业月底支付电费50万元，其中管理部门用电10万元，生产产品用电35万元，车间办公用电5万元。
（7）企业生产领用材料120万元，其中生产产品消耗100万元，车间办公消耗20万元。
编制会计分录
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2019-10-23
2014年1月1日，X公司从外单位购入一项无形资产，支付价款4 600万元，估计该项无形资产的使用寿命为10年。该无形资产存在活跃市场，且预计该活跃市场在该无形资产使用寿命结束时仍可能存在，经合理估计，该无形资产的预计净残值为200万元。该项无形资产采用直线法按年摊销，每年年末对其摊销方法进行复核。
无形资产2014年末账面价值是4600-4400/10还是4400－4400/10
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2020-02-13
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