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2020年是属于小规模，做错分录：
借：银行存款_工行1404
贷：主营业务收入
应交税费_应交增值税_已交税金（这里错做为已交税金）
在2021年2月转一般纳税人，发现这个错账，已交税金处除去异地预缴已交的税金，剩余的就是当时小规模时期错账导致的已交税金100元，应该如何更正。是红冲之前的分录，然后做正确分录：
借：银行存款_工行1404
贷：主营业务收入
应交税费_应交增值税_销项
这样做正确吗？
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2022-01-15
老师你好，我们物业公司一月份含税收入是106,,00万元，切预收了二月份含税收入21,200元（已开具发票），税率按6%计算，我一月份分录是
借：银行存款127,200元
贷：主营业务收入100,000元
应交税费-应交增值税-销项税7,200元
其他应付款--预收物业费20,000元
这样做对吗？
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2021-05-26
年前分录：借：工程施工-办公费/应交税费-应交增值税-进项税额，贷：银行存款，同时结转成本：借：主营业务成本，贷：工程施工-办公费，年后这张票红冲了，现在该怎么做分录？
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2022-02-28
3）在购进项目部分用于免税项目情况下，为提供免税项目发生
的进项税额不得抵扣，对于免税项目应转出的进项税额要计入成本，
进项税额转出金额要采用销售额比例法计算
进项税额转出=1000*11300/（11300+40000）=220.27元
借：主营业务成本 220.27
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 220.27
这个地方的凶手额11300含税 40000不含税 这前后口径不一样啊 要含税都用含税 要么都用不含税额 课件这是整的啥
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2022-11-01
老师：一般纳税人确认收入时如果开的普票，做分录这样写对吗：借：银行存款10000 贷：主营业务收入9433.96 应交税费-应交增值税-销项税额。想问的是是否要做 应交税费-应交增值税-销项税额这一笔分录？
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2022-07-11
7月份收到工程款开了200万发票，然后我做分录借：银行存款，贷：工程结算，应交税费-应交增值税。相当于工程款是7、8/9/10这四个月的，我分四个月确认收入。7月份又做了一个分录是借；工程结算。贷主营业务收入，存货就变成负了，，是哪里做得不对
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2021-10-19
请问下我开出去发票，那个税，得怎么做分录，正常不是有收入，借银行存款，贷主营业务收入
应交税费，应交增值税吗
那我这个小规模不是没超15万免的吗？这个分录得怎么做，谢谢啊
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2023-06-02
开具的小规模普通发票，需要确认收入吗？
比如，3月份开具销售普通发票，借：应收帐款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
分录是这样写的吗？
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2022-04-10
老师，2个问题：
条件1）22年暂估100万，23年4月收到票，这个暂估目前也是结转到了23年的账里面。
22年分录：
借：主营业务成本 蓝字
贷：应付账款--暂估 蓝字
23年4月收到票后：
借：主营业务成本 红字
贷：应付账款--暂估 红字
借：主营业务成本 蓝字
应交税费-应交增值税（进项） 蓝字
贷：应付账款 蓝字
这样对吧？
条件2）23年汇算清缴前未收到票就是调表不调账，账上不做任何调整，汇算清缴调整哪张表格哪一栏？
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2023-12-19
我们是旅行社一般纳税人，比如：有一个团队20人，去云南旅游，我社帮客人订机票取得了20156元的行程单，做会计分录时，20156元全部做成本吗？还是借：主营业务成本18492，应交税费-应交增值税：20156/（1+9%）*9%=1664元，即旅行社取得的机票行程单全额做主营业务成本？还是要价税分离，算出应交税费-应交增值税部分？旅行社是差额征收，我们是一般纳税人，这个行程单是作为成本票的，收到这个行程单怎么做会计分录，行程单要我算出应交税费-应交增值税部分吗？如：收到行程单面额为810元，做分录是不是：借：主营业务成本743，应交税费-应交增值税67 810/（1+9%）*9）=67元 贷方：库存现金/银行存款，这个行程单是我们帮客人订飞机票的
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2022-03-21
将自产的货物捐赠给公益组织，不是可以免增值税吗？为什么还要做销项税额呢？如下分录
捐赠产成品的会计分录:
视同销售
借:营业外支出
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
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2023-03-14
公司购买洗碗机给员工作为福利，收到专票怎么做分录？ 但这个之前嗯，人家做的时候已经抵扣过了，然后已经做成了那个主营业务成本了，这个怎么搞呀？ 之前财务在购买时做账录入：借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项）贷：应付账款 进项发票已抵扣。这个现在怎么调整？借，主营业务成本
贷，应交税费一应增一进项税额转出 我现在就只做这一次对吗？老师，那这个专票是不能抵扣的么？
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2022-05-25
老师能帮我讲解一下吗？不懂为什么是。红字 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
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2023-08-28
老师你好，我想问一下，有笔地租今年2024年1月份收到5万，但是因为情况不确定，就做了未开票收入，确认下来了再开票的，现在确认情况是合作失败了，5月份把这笔地租退回去，收到的地租返还回去的账务处理是：借 银存-负数，贷主营业务收入 负数 贷应交税费-应交增值税-小规模 负数吗？然后我5月份申报增值税的时候，就在附表一“纳税检查调整表的销售额”填列不含税销售额负数
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2024-05-22
确认收入的时候
借：主营业务收入/其他业务收入
贷：应交税费-应交增值税
这个时候要计提附加税吗
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2021-03-31
借：利润分配
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
老师，麻烦解答一下这个分录
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2024-08-16
老师，我公司是一般纳税人，出租营业用房给一个小规模纳税人的公司，不含税金额是9.1万，税金9千元，会计分录做 借：银行存款 10万
贷：主营业务收入 9.1万
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 9千元
这个会计分录对吗？
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2023-12-13
老师您好，有2个问题请教：
第一，小规模纳税人，第三季度开专票不含税100万，票面税率3%，分录是不是这样做？
①借：银行存款 100*（1+3%） 贷：主营业务收入100 应交税费-应交增值税 3
②借：应交税费-应交增值税 100*（3%-1%） 贷：营业外收入/其他收益 2
第二，如果是普票，票面是不是也能开成3%，在减按1%征税时，是不是跟上面操作一样？
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2023-10-20
老师您好，小规模纳税人，增值税享受免税，确认收入的时候，分录：借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税；借：应交税费-应交增值税，贷：其他收益，现在的问题是金蝶软件，默认在”应交税费-应交增值税“后面又带有三级科目，我在做账的时候，不能选择到二级，必须还要带出一个三级科目，这个怎么办呢，问了金蝶说没办法，谢谢您
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2024-07-03
老师好，就是记账凭证是借库存现金1000银行存款1000贷主营业务收入1980.2应交税费-应交增值税19.8.这个再登记日记账的时候，对应科目时填写金额是1000还是
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2023-01-31
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