确认收入的时候 借：主营业务收入/其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税 这个时候要计提附加税吗

== 追问

2021-03-31 15:19

这样没错是吧

== 追问

2021-03-31 15:21

这个是缴纳税的时候

== 追问

2021-03-31 15:22

这个有余额有问题吗

bamboo老师 解答

2021-03-31 15:24

您是简易计税项目的话 那确认收入的月末需要根据简易计税金额计提附加税

== 追问

2021-03-31 15:25

如果不是呢？一般计税项目呢？

bamboo老师 解答

2021-03-31 15:27

一般计税项目 月末需要交纳增值税的话才计提

== 追问

2021-03-31 15:39

那我这个确认收入，计提分录怎么做，缴纳的时候怎么做，除了增值税和附加税还有其他计提的税费吗？

bamboo老师 解答

2021-03-31 15:42

确认收入跟缴纳的分录您写了啊

计提
借：税金及附加-城建税
借：税金及附加-教育费附加
借：税金及附加-地方教育费附加
贷：应交税费-城建税
贷：应交税费-教育费附加
贷：应交税费-地方教育费附加

== 追问

2021-03-31 15:49

计提的时候直接主营业务税金及附加行吗，确认收入和缴纳分录是没有错是吧，我上月没有计提可以这个月补提吗

== 追问

2021-03-31 16:12

老师还在吗？

bamboo老师 解答

2021-03-31 16:46

计提的时候直接主营业务税金及附加   您的意思是不经过应交税费科目吗

确认收入和缴纳分录是没有错 是的

上月没有计提可以这个月补计提

== 追问

2021-03-31 16:56

是的，不经过应交税费科目。好的谢谢

bamboo老师 解答

2021-03-31 16:58

税金及附加要通过应交税费科目核算的哈

== 追问

2021-03-31 17:16

那我就是借：主营业务税金及附加   贷：应交税费-城建税   应交税费-教育费附加   应交税费-地方教育费附加对吧

bamboo老师 解答

2021-03-31 17:42

按我上面那样写分录啊 我上面给您写过了