3）在购进项目部分用于免税项目情况下，为提供免税项目发生 的进项税额不得抵扣，对于免税项目应转出的进项税额要计入成本， 进项税额转出金额要采用销售额比例法计算 进项税额转出=1000*11300/（11300+40000）=220.27元 借：主营业务成本 220.27 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 220.27 这个地方的凶手额11300含税 40000不含税 这前后口径不一样啊 要含税都用含税 要么都用不含税额 课件这是整的啥

知性的店员 追问

2022-11-01 15:49

案例
某企业提供免税服务项目，开具普通发票，票面金额11300元，
提供应税服务项目不含税销售额40000元，本期进项税额为1000元，
则该企业提供免税服务项目的相关账务处理如下：
在购进项目部分用于免税项目情况下，为提供免税项目发生
的进项税额不得抵扣，对于免税项目应转出的进项税额要计入成本，
进项税额转出金额要采用销售额比例法计算
进项税额转出=1000*11300/（11300+40000）=220.27元
借：主营业务成本 220.27
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 220.27

暖暖老师 解答

2022-11-01 15:53

普票不计税的，全部做成本

知性的店员 追问

2022-11-01 16:05

老师 这里是销售方   销售额 管普票专票什么事  不管开普票专票或是不开票 也不影响他交税啊  这里影响的不该是收入吗？

暖暖老师 解答

2022-11-01 16:08

进项税额转出=1000*10000/（10000+40000）=
借：主营业务成本 
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）