年前分录：借：工程施工-办公费/应交税费-应交增值税-进项税额，贷：银行存款，同时结转成本：借：主营业务成本，贷：工程施工-办公费，年后这张票红冲了，现在该怎么做分录？

丁丁93 追问

2022-02-28 11:33

我收到发票后，借：工程施工/应交税费，负数，贷：银行存款 ，负数，然后呢，成本怎么办？

辜老师 解答

2022-02-28 11:49

就是冲减对应的主营业务成本啊

丁丁93 追问

2022-02-28 11:58

没有涉及到以前年度损益调整？

辜老师 解答

2022-02-28 13:54

你实际这个成本发生了吗

丁丁93 追问

2022-02-28 14:50

红冲了，直接冲掉了，之后不开发票了，年前有结转成本过

辜老师 解答

2022-02-28 15:00

那是，借：以前年度损益调整，负数 贷：工程施工-办公费  负数

丁丁93 追问

2022-02-28 15:07

先红冲发票，再，借：以前年度损益调整，负数 贷：工程施工-办公费  负数，还需要转到利润分配-未分配利润吗？

辜老师 解答

2022-02-28 15:08

是的，你的理解是对的