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当月进项大于销项，
借 销项税额100
转出未交增值税50
贷 进项税额150
异地预缴月末结转，
借 未交增值税10
贷 预交增值税10
那么次月销项大于进项该如何处理？销项500，进项200
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2020-04-01
购进原材料时，未提增值税进项税额；实际支付货款时，收到进项税额，收到增值税发票；账务怎么处理，会计分录怎么写？
1/1203
2018-11-23
老师这题借原材料，贷应交增值税进项税额，贷银行存款不行吗？
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2022-03-29
3)2021年5月该企业以自产产品投资境内乙公司。该产品的不含增值税公允价值200万元,账面成本140万元,会计上已确认转让所得60万元。企业选择将对外投资确认的非货币性资产转让所得,分5年均匀计入相应年度的应纳税所得额。
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2023-08-23
小规模企业，增值税额2987.47，航天金税给开了一个金税盘 增值税发票系统技术维护费共计含税金额820元。这个是可以全额抵扣吗？即实纳增值税额2987.47-820=2167.47元.营业税金即附加是2167.47*11%=238.42.这样计算对吗？
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2017-04-06
三、某企业为增值税一般纳税人, 2019 年12初,固定资产账面余额3500万元,累计折旧1200万元。2019年至2020年该企业发生的有关固定资产业务如下:。
(1) 2019年 12月22日,购入一台不需要安装的生产用M设备,增值税专用发票上注明 的价款为120 万元,增值税税额为15.6万元.发生保险费用2万元,增值税税额为0.12万元,款项均以银行存款支付，预计该设备可使用10年,预计净减值为2万元,按照年限平均法计提折旧。。
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2021-09-26
应交税金-应交增值税，每月上了税是不是要转到已交税金科目，这个科目的分录要怎么做？我计提的时候是贷：应交税金_应交增值税销项税，交了税：借：应交税金-应交税金-应交增值税销项税。但是不好查交了多少税，每月查进项销项都有余额，不方便查已交税和未交税情况
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2018-03-22
老师，我这交接过来一套账，账上有个应交增值税下面的一个科目：出口抵减内销产品应纳税额借方余额1万多元，还有一个应交税费下的应交印花税有余额，这两个余额挂账很久了，从上一个会计接手的时候就有这笔余额，一直没有处理，我现在想把这个科目调平，如何调整比较好呢，而且这个出口抵减内销的税是什么科目，一直没有用过这科目
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2021-03-20
老师增值税进项税额申报表上面高铁票的填写，金额应该是票面金额还是不含税金额？
6/2527
2020-04-10
某商业企业是增值税一般纳税人2019年9月发生下列业务
1.购入食用植物油一批，取得增值税专用发票价款20万，增值税26000元，植物油50%用于职工食堂50%用于零售，取得含税收入15万
2.购入电脑 20台取得的增值税专用发票上注明价款10万 元，增值税13000元，将其中10台赠送关系单位，其余以台5000元的零售价 格全部零售
计算该企业当期应纳增值税税额
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2022-06-09
老师，你好，我把缴纳税盘维护费 贷方分录怎么登账？是直接把我应交税费-应交增值税（减免税额）记入在三栏式明细账，科目应交税费-应交增值税里还是记在应交增值税-应交增值税（减免税额）里面？
2/862
2019-05-20
.【判断】一般纳税企业外购商品作为福利发放给职工，支付的增值税进项税额 不得从销项税额中抵扣，直接将增值税进项税额转出。（）
1/2136
2022-02-11
出口增值税税负率（4%）=内销销项+免抵退销售额*征税率-（进项税额-进项税额转出）/（免抵退销售额+内销销售额）*100%，这样对吗，
1/1391
2017-12-09
增值税税负率怎么计算，是当前应纳税额／当期不含税销售额，还是当期应纳税额／当期累计不含税销售额
1/1222
2015-12-14
在差额征税下 应交税费--应交增值税(营改增抵减的销项税额) 这个分录还有吗
1/1471
2017-11-14
老师，比如进行10 销项无，结转增值税的分录 怎么做，正常是借应交增销项0，贷应交增值税进项10，差额计入应交税金/应交增值税/转出未交增值税吗？
还是可以直接做一步分录 借 应交增值税-转出未交-10 贷应交增值税-未交增-10
3/14
2023-04-13
这题在准备范围内予以恢复不明白？为什么不是账面余额100-可变现净值115=-5
然后转回5
2/321
2019-05-10
老师 我咨询一个问题，就像我们银行取现金一样，我们账上有1156。我们只能取1100，到了下个月，我们充值150，我们就可以取出来200一样，还有余额6元，我怎么做账啊？
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2019-05-28
公允价值变动 是用什么减去最后调整的账面余额
1/2631
2020-01-23
已经认证，先按照正常的做进项分录借：库存商品应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款红冲 做进项转出是否直接这样借：库存商品贷： 应交税费-应交增值税（进项税额转出）应交税费-应交增值税（进项税额） 和应交税费-应交增值税（进项税额转出）不用再做分录吗？
1/2339
2019-03-28
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