当月进项大于销项， 借 销项税额100 转出未交增值税50 贷 进项税额150 异地预缴月末结转， 借 未交增值税10 贷 预交增值税10 那么次月销项大于进项该如何处理？销项500，进项200

香菇凉 追问

2020-04-01 16:35

那我之前转出未交增值税借方余额50，未交增值税借方10呀？

立红老师 解答

2020-04-01 16:37

你好，
借：应交税费——未交增值税 50
贷：应交税费——应增（转出未交增值税）50

然后按未交增值借贷方相抵后的差额交税

香菇凉 追问

2020-04-01 16:47

老师我有点混乱了，可以从头这个分录吗？
之前转出未交增值税借方余额50，未交增值税借方10
然后这个月销项500，进项200，要怎么做

立红老师 解答

2020-04-01 16:49

你好，
之前转出未交增值税借方余额50，
借：应交税费——未交增值税 50
贷：应交税费——应增（转出未交增值税）50

未交增值税借方10
不处理，就放在未交增值税中

然后这个月销项500，进项200，要怎么做
借：应交税费——应增（销）500
贷：应匀税费——应进（进） 200
贷：应交税费——应增（转出未交增值税） 300

借：应交税费——应增（转出未交增值税） 300
贷：应交税费——未交增值税 300

香菇凉 追问

2020-04-01 17:04

哇……老师这样好乱呀，转来转去的，有点晕了，必须要这样处理吗

立红老师 解答

2020-04-01 17:05

你好，因为之前没有转，所以现在是全部转入未交增值税

香菇凉 追问

2020-04-01 18:44

老师，进销项每月都要结转到转出未交增值税吗，我听别人说年末一次结转

立红老师 解答

2020-04-01 18:49

你好，我们每月都需要交税，不能年末转一次的，是一个月一转的