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小企业会计准则下，以前年度所得税多提了。今年调整借应交税费所得税，贷未分配利润。提了之后应交税费一直有余额怎么处理？已经交了所得税，只是少提了。
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2020-01-06
老师1362283.28利润要怎么计算所得税
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2019-10-18
本年利润60万，如何计算所得税
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2022-01-11
比如1月份利润-1000，2月利润为2000，2月计提所得税，是按照2000计算还是抵扣1月的亏损，按照1000计算呢？
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2019-04-08
谁会算？求第五条答案
该项目的建设期为12个月，预计项目投产以后，平均投资利润率39.74%，平均投资利税率为55.23%，税后全部投资回收期为5年（含建设期12个月)，会计收益率达 %，具体估算如下：
1、 预计该项目投产后,年新增销售收入5200万元,毛利率为30%,期间费用率为17.16%
2、 年新增利润=新增销售收入×(毛利率-期间费用率-商品销售税金及附加率)
=5200×（30%-17.16%-5.005%）
=407万元
3、 平均投资利润率=正常年新增纯利润÷投资额×100%
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2017-02-14
老师你好，企业所得税年度汇算清缴是用到了以前年度损益调整这个科目，出报表时导致利润表中的期末未分配利润=资产负责表中的期末未分配利润+2*以前年度损益调整。在会计这方面，我还是个新手，有很多不懂，不知我这条等式是否成立。在会计学堂里，也有同学未过这个问题，老师也有回答可以允许两张表中的未分配利润期末数不等，但就没说两者相差的数值是多少，想跟老师你确认一下，相差的数值是不是2倍以前年度损益调整，还是只是一倍？
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2020-07-06
小规模纳税人，季度利润10万元，扣税是多少？10万✘0.5？以前是✘0.25的，是现在政策改了，还是根据利润多少有一个扣税标准？
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2019-05-30
老师进项税额转出，因为是几年前的税票，现在让转出，我做的是借利润分配 未分配利润，贷进项税额转出，结果资产负债表的未分配利润里多了这笔，但利润表中少这笔，怎么办，我是不是错了，我们的账几年了，都未结转过本年利润，因为没有完工的项目
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2019-09-17
老师，我们的财务报表为了避税把利润做低了，现在要贷款，银行要求利润越高越好，我该怎么调报表跟税务链接的上，报表利润又不会亏损呢
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2016-09-01
③借:以前年度损益调整 75(万元) 贷:利润分配--未分配利润75(万元
请问这样是盈利还是亏损？
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2016-04-14
交税费计提了，但申报的时候没申报，后面补交就没入应交税费这科目直接计入利润分配，现在应交税费多了这补交的金额，该怎么处理会计学堂老师--李 点赞 0 评论 2 打赏 2017-07-05,12:28:58回复：直接将前期计入利润分配的凭证冲销，再按正确的分录处理 那能不能取消去年的那计提凭证
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2017-07-05
老师，为什么利润表填了本期金额，系统会自动生成本年累计金额，我们没有填以前的金额，系统是根据什么自动生成 本年累计的？
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2023-06-15
如果用以前年度损益调整这个科目，借 以前年度损益调整，贷 银行存款 借 本年利润 贷 以前年度损益调整 这样处理后， 借 利润分配 -未分配 贷 本年利润 资产负债表要不要调期初数
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2018-06-06
去年事务所调整大额存单利息借：其他流动资产20贷财务费用20，会计没有做到账上，今年实际收到利息2，会计做账借：银行存款2贷财务费用2，那我续调报表应该怎样做，借：其他流动资产18贷：财务费用18吗，这样就会导致年末未分配利润-年初未分配利润≠净利润
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2023-07-06
固定资产盘盈（1）借：固定资产（没有发票，按市场价）
贷：累计折旧（金额是从资产购入到发现当期应该计提的折旧吗？）
以前年度损益调整。
因为有折旧，所以影响利润
（2）借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税 （所得税的金额怎么来的？）
（3）借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
（4）借：以前年度损益调整（这个金额怎么来的？）
贷：利润分配-未分配利润。
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2022-01-11
企税筹划案例8（利息费用）
某企业职工人数为300人，人均月工资为4300元。该企业2020年度向职工集资人均10000元，年利率为10%，承诺每年付息一次，5年后归还本金，同期同类银行贷款利率为8%。已知当年企业税前会计利润为300万元（利息支出已全部扣除），适用25%的企业所得税税率，且无其他纳税调整事项。请对该项利息费用进行税收筹划
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2022-12-06
冲销去年的成本 会计分录 要如何做 ？ 影响利润吗？ 小规模
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2017-08-08
小企业会计准则下，其他收益在利润表中哪里列示，谢谢
1/1912
2019-08-16
老师，请问我公司税前利润是350万，现在新买了一台80万的设备，如果按照一次入费用的话，利润就是270万。可享受固定资产小微企业税前扣除办法吗？
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2021-08-20
老师好：去年盈利20000，今年发现去年的服务发票等11000未记账，银行去年已经付款。我现在补做，是直接计入管理费用还是用以前年度损益调整这个科目，如果用以前年度损益调整，最后调减未分配利润11000，但是在现在的利润表（盈利9000,）上不会体现，报企业所得税时，我是如何填数，11000体现在哪里？
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2019-10-16
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