小企业会计准则下，以前年度所得税多提了。今年调整借应交税费所得税，贷未分配利润。提了之后应交税费一直有余额怎么处理？已经交了所得税，只是少提了。

相爱一生 追问

2020-01-06 13:28

多提了

答疑苏老师 解答

2020-01-06 13:34

你好 多计提的话 应交税费就出现贷方余额，然后同学 借 应交税费 贷 利润分配-未分配利润，不就是把应交税费平掉了吗？

相爱一生 追问

2020-01-06 13:40

我接账套的时候应交税费是平的

答疑苏老师 解答

2020-01-06 13:43

你好 那同学怎么知道多计提了？账是平的话 就是没多计提。

相爱一生 追问

2020-01-06 13:44

16年底提了729.46，17年交了543.63

答疑苏老师 解答

2020-01-06 13:46

你好 那账是怎么平的？缴纳的少 计提的多 账就不能平，同学可以看下之前的分录做的对吗？