③借:以前年度损益调整 75(万元) 贷:利润分配--未分配利润75(万元请问这样是盈利还是亏损？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-04-14 18:23

2013年11月购进的，空调，原价3390，如果错误的按3年计提折旧，月折旧是89.46，
第一个问题2015年汇算清缴1年是1073.51；账载金额累计折旧2236.49 按5年计折旧是月折旧是53.68，一年是53.68*12=644.1，账载累计累计折旧写1341.88一年纳税调增429.41会计上不做处理吗？
第二个问题2013和2014年只作账务处理吗？借:累计折旧465.14(万元)贷:以前年度损益调整 465.14(万元)③借:以前年度损益调整 465.14(万元)贷:利润分配--未分配利润 465.14(万元)
第三个问题2016还是调增11个月393.64，会计上计提完了，2017年2018年，会计不做折旧处理，直接将税法折旧调减吗？