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年前一个凭证做错了，应该属于固定资产科目里，写成主营业务成本了，刚好跨年了，这个怎么调，是不是用以前年度损益调整那个固定资产，能不能具体写一下会计分录
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2022-02-08
运输公司，2019年成本需要转出，怎么转呢，当时是借主营业务成本、应交税费
贷银行存款，现在一方走以前年度损益调整，还有一方走什么科目转出呢，
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2021-10-26
我发现前两年有两笔需要调整的分录，一笔是材料采购（本来是入管理费用—低值易耗品的），一笔是其他应付款（不支付对方的）；我在2018年做了两笔调整分录：1、借：以前年度损益调整，贷：材料采购；2、借：其他应付款，贷：以前年度损益调整；老师，我的调整分录正确吗？还有，用了以前年度损益调整科目后需要改报表不
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2018-07-02
老师问下:我是5月份汇算的，5月份补交了2万的所得税。分录:借:利润分配-未分配利润 2万 贷:应交税费-应交所得税 2万 借:应交税费-应交所得税 2万 贷:银行2万 我都做在5月份最在一起行不行。
软件里面做在一笔里面。就免得分开写。我们小企业就不进入以前年度损益调整
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2021-06-11
老师，我才发现23年有1笔固定资产的账少记了1000元，现在我要把它补记上去，这个是不是可以不用以前年度损益调整科目，不涉及期间费用，直接增加固定资产可以吗？
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2024-08-30
企业所得税汇算清缴补交的税款，以前年度损益调整结转 ，要调减盈余公积吗？
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2020-11-12
老师请问本月调整了以前年度损益调整，现在利润表跟资产负债表中的未分配利润有差额。差额就是调整年度损益的差额，请问这个需要怎么调整。
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2020-06-29
资产负债表和利润表一致，试算平衡表的本年利润金额就不一致了，有涉及到以前年度损益调整，怎么回事呢？我做的分录，借：以前年度损益调整10277.95贷：应交税费-企业所得税10277.95,借：应交税费-企业所得税25246.99.贷以前年度损益调整10277.95.银行存款14969.04
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2021-10-20
企业所得税季度报表申报，实际利润不能弥补以前年度亏损吗？
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2017-04-15
企业所得税季度报表上存在弥补以前年度亏损数据，股东是不是不能分红？
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2020-01-13
公司贷款另一个公司用了，现在利息 不能税前扣除，要做一个调减的分录是去年的，应该做借：以前年度损益调整利息 贷：未分配利润 这样做的话，利润表是正确的，不影响当年 的利润可是我一结转损益，以前年度损益调整就到了本年利润的借方了，利润表不变，但是资产负债表未分配利润数还是旧的负100，应该是减掉调减的30万才对，未分配利润从-100到-70才对呀，所发不明白了，是不是就不应该结转本年利润那一个了
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2017-05-09
当时是借:主营业务成本10
贷:应付暂估款10
今年冲借以前年度损益调整-10 贷应付暂估款-10
结转本年利润-10
以前年度损益调整-10
发票到正常入账，冲销上年成本对的吧
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2019-04-13
还没有进行所得税年报，现查账发现去年一笔往来未平，但咨询业务人员说往来账已平，发现是有一笔承兑贴现，没做1万多的财务费用，承兑收据有，但贴现的收据没有，我现在补这个财务费用，是做入以前年度损益调整吗，那我年报是不是要把财务费用算进去，然后所得税汇算清缴进行调增处理
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2018-05-10
老师，欠股东的钱没有能力偿还，可不可以转到营业外收入，弥补一部分以前年度亏损
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2022-01-09
请问，按季度报所得税，是三个月的利润表出来后，再计提所得税吗？然后再出来报表再去申报？还有年度汇算清缴。是年度报表出来后做汇算清缴，然后需要调的所得税计入以前年度损益吗？
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2021-05-13
请问老师，我们公司今年一月份开始建账，今年支付去年人员工资30000元，职工福利费用是10000元，这两个费用我分别做到以前年度损益-工资和以前年度损益-职工福利费里面了，请问下我现在做年度汇算清缴，这需要选哪几个表，具体怎么填，谢谢！
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2019-05-13
企业所得税季度报告有营利了，那第8行的弥补以前年度亏损可以填写上一年度亏损的金额吗
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2018-01-12
公司在做企业所得税季度报表的时候没有弥补以前年度亏损，缴纳了所得税，后来做年度报表的时候自动弥补了亏损，现在存在多缴所得税，怎么更正报表才能调平呢？
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2018-11-16
请问邹老师，那如果递延收益不直接冲减土地价款，要调整以前年度的 损 益 ，是不是把土地价款调回，借：无形 资产 贷：待处理财产损益呢？
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2016-09-19
在2018年度缴纳了残保金66640.67元，当时做的会计分录是：计提时：借：管理费用-残保金66640.67元，贷：其他应付款-残保金66640.67元，付款时：借：其他应付款-残保金66640.67元，贷：银行存款66640.67元，由于当地政策调整在2019年2月初收到残保局退款45277.21元，收到退款时做的会计分录是：借：银行存款45277.21元，贷：以前年度损益调整45277.21元，结转本年利润时：借：以前年度损益调整45277.21元，贷：利润分配-未分配利润45277.21元，45277.21元在汇算汇缴时应填写在纳税调项目细表哪一栏呢？
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2019-04-10
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