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去年开的发票已报税，是免税的。但是账做错了。今年需要做冲红并调整，那么调整科目借方做应收款，贷方是价税合计计入以前年度损益调整最终转入未分配利润还是怎么做？最终转入未分配利润的金额对今年的资产负债表和利润表会造成不一致
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2018-10-16
老师，以前年度损益调整是不是在不改变资产负债表期初数情况下改变当期资产负债表未分配利润期末数？
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2018-12-28
跨年费用发票会计科目需要这么复杂吗？借：以前年度损益调整 100 贷：现金 100借：应交税费—应交所得税25 贷：以前年度损益调整 25借：利润分配—未分配利润 75 贷：以前年度损益调整 75
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2018-01-07
请问 老师 我补记了上年的收入 补交了增值税和所得税 请问这样做分录对吗？
一、会计分录
（一）收入
1、补上年未记账收入
借：应收账款 11700
货：以前年度损益调整 10000
贷：应交税金--应交增值税（销项税额） 1700
2、结转时
借：以前年度损益调整 10000
贷：利润分配--未分配利润 10000
（二）成本
1、补上年未入账成本
借：以前年度损益调整 8000
货：库存商品 8000
2、结转时
借：利润分配--未分配利润 8000
贷：以前年度损益调整 8000
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2016-10-09
老师好 资产负债表中 期末未分配利润=资产负债表期初十利润表净利润—当年分配利润 —以前年度损益调整 老师我写的对吗
1/1615
2020-06-04
请问老师 应收账款对方次年又要退票退货的会计分录？这样可以吗？1.红字冲借:应收账款 贷主营业务收入 2 借库存商品 贷以前年度损益调整
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2020-03-27
老师好，我想问一下23年12月借方;主营业务成本386637 贷方：生产成本-直接材料386637，领导要求386637转到库存商品 涉及到以前年度损益调整 ，我应该怎样做
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2024-03-19
老师，所得税汇算清缴时，主营业务成本调减了，那么账要不要调整，通过以前年度损益调整，还是做红字分录冲减
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2024-05-23
老师，所得税汇算清缴交所得税是做到以前年度损益调整里面吗
1/589
2023-05-23
现在没有以前年度损益调整，那如果直接做了记了未分配利润则会影响到我的资产负债表，但是我的利润表中不会体现，那要怎么调整利润表，使资产负债表和利润表的勾稽关系对上
1/902
2017-04-28
正在申报2019年一季度的财报，有个涉及以前年度损益调整的业务，那么在资产负债表中，未分配利润的年初数是不是直接手动改下？
1/806
2019-04-11
调整以前年度的主营业务成本 是不是计入以前年度损益调整
1/4135
2021-05-25
老师，为什么涉及到以前年度损益调整科目，资产负债表的未分配利润期末减期初不等于利润表的净利润？
1/1399
2020-05-05
2020年10月忘了计提工资，现在做：借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬；借利润分配，贷以前年度损益调整。这里的利润分配二级科目用什么呢？
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2021-03-28
我以前年度的分录做错了，做成借：管理费用 贷：其他应付款，后来跨年了，发现这笔没有发生，要冲掉，然后我又调成 借：以前年度损益调整 贷：管理费用 再把以前年度损益调整转到利润分配-未分配利润 但是最近查账发现 以前调错了 现在我该怎么做呢 做了好几遍就是做不平
1/1291
2018-04-10
请教老师，我们在年终所得税汇算清缴时，查出需补一笔24年度的所得税，请问老师账务怎么处理，要不要重新做2024年的反记账，重新做2024年的报表，我认为的是只要调整25年年初的未分配利润即可，您看一下我的账务处理如下对不对：
1）借：应交所得税 200 贷：银行存款 200；2）借：以前年度损益调整 200 贷：应交所得税 3）借：利润分配-未分配利润 200 贷：以前年损益调整 200
谢谢
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2025-05-26
稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录：
补计提：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-增值税检查调整
支付时：
借：应交税费-增值税检查调整
贷：银行存款
转利润分配
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
是否这样做就可以了，用不用调整企业所得税呢？
1/3545
2019-12-24
我用的是企友的财务软件，有一个分录是调整上年度的损益的，借：应收账款 贷：以前年度损益调整--收入 ，之后软件自动把以前年度损益调整-收入转到利润分配---未分配利润里面了，没有结转到本年利润中，导致我的资产负债表和利润表的勾稽关系不正确，我应该怎么办
1/1879
2017-10-25
老师，上一年销售费用多写了，原来的分录是借：销售费用，贷：其他应付款。那现在需要做借：其他应付款，贷：以前年度损益调整—销售费用。然后结转借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润。这样做是否正确呢？
1/2429
2020-02-24
资产负债表里的未分配利润期末数，应该是年初的未分配利润数加上期末本年利润数，不包括本年调整以前年度损益调整涉及利润分配-未分配利润这个数，对吧
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2020-07-14
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