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例如以前月末记账时，做了贷：应交税费/未交增值税100，下月初申报时，增值税100.33，多缴了0.33，因此应交税费/未交增值税借方有余额，0.33，这怎么处理？
1/392
2018-10-26
销项小于进项税不用交税的状态
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
2、借：应交税费——未交增值税
借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 这2笔个都是年度做的吗
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2019-04-28
请问老师，关于增值税的，平时的分录：
进货时：借 库存商品
应交税费-进项税额
贷 预付账款
销货时：借 银行存款
贷 主营业务收入
应交税费-销项税额
转出时： 借 应交税费-转出未交增值税
贷 应交税费-未交增值税
缴纳时： 借 应交税费-未交增值税
贷 银行存款
平时这样写，到年底怎么写？
2/1284
2019-12-31
月末转出未交增值税，借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税，支付时，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款，那么借方应交税费-转出未交增值税的金额最后怎么处理? 这个余额不处理越累计越多啊
1/12
2025-04-11
如果工程项目有预缴税款，月末的时候需要把预缴税款做转出，科目是：借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-增值税-预缴税款
1/857
2017-12-13
老师我想问一下，一般纳税人
在应交税费中
应交税费——未交增值税
与
应交税费——应交增值税
是相同的吗？
9/1442
2021-02-03
预交的增值税可以直接冲应交税费-应交增值税-转出未交增值税吗因来平时就是做的就是借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值-转出未交增值税
1/967
2018-08-11
老师，你好之前做的应交税费分录，借应交税费增值税转出未交增值税1.5万贷应交税费未见增值税，附加税分录，借营业税金及附加城市维护建设税1500贷应交税费城市维护建设税，现在已经缴纳了，并且还有100的滞纳金，请问怎么做分录
1/643
2020-07-07
销项大于进账，缴纳税金后，应交税金-未交增值税最后是平的。进项大于销项时，最后应交税金-未交增值税是有余额的。
1/597
2019-01-13
就是月末我把增值税进项和销项都结转到未交增值税，但是我这个月有一笔技术维护费330做全额抵免税额，到时实际缴纳的增值税和未交增值税差了330？？？
1/954
2017-08-08
老师在计提增值税的时候，我看学堂实操答案给的不一样，是不是按行业来的 ？下面的两种记账方法，实际操作中哪一种比较恰当
一，借方 应交税水费-应交增值税-销项税额
贷方 应交税水费-应交增值税-进项税额
应交税费-应交增值税 -转出未交增值税
借方 应交税费-应交增值税 -转出未交增值税
贷方 应交税费-未交增值税
二、借方 应交税费-应交增值税 -转出未交增值税
贷方 应交税费-未交增值税
1/910
2019-04-12
老师，请问缴纳增值税的时候是借 ：应交税费----未交增值税
贷：银行存款
是吗？那上月销售的时候计提的时候是借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-----应交增值税----销项税额
是这样的吗，那未交增值税从哪里来的
2/292
2022-04-06
9月份销项税额254362.88进项税额247462.39上期留抵税额6152.88应纳税额747.61 9月份结转增值税
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）747.61
贷：应交税费—来交增值税747.61
10月份实际缴纳时
借：应交增值税—未交增值税747.61
贷：银行存款747.61
这样做分录对吗？或者是9月份分录不用做等到10月份实际交纳时 借：应交税费—己交税金747.61
贷：银行存款747.61
这两样方法哪个对？
1/193
2021-11-10
老师，内账收入销售都是按照含税金额入账，不做进项和销项税，实际缴纳增值税分录是借：应交税费-应交增值税-未交增值税，贷：银行存款。这个月末要结转吗？
2/1716
2020-07-17
老师我们上个月作废了一张跨月发票，已经交了两万税款，作废的当月没有其他的抵扣，这个月就抵扣了，上个月账上就有应交税费-未交增值税贷方20000元。这个月我做账是不是这种做。借：应交税费应交增值税-销项30000 贷：应交税费应交增值税-进项10000，应交税费-应交增值税-转出未交增值税20000 借：应交税费一应交增值税-转出未交增值税 20000，贷-应交税费-未缴增值税20000
1/28
2023-12-06
一般纳税人月末，销项税额，和进项税额都要结转吗？余额在贷方要交增值税，不结转，直接做；借：应交税费_应交增值税_转出未交增值税，代：应交税费_未交增值税，这样对吗？
1/3041
2017-08-01
实操工业制造，星美电器第52业务，结转未交增值税，为什么不是借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税？
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2019-01-08
完整的税费会计分录，购进时（1）应交税费-应交增值税-进项税50，（2）销售时，贷应交税费-应交增值税-销项税70
月底（3）1）借：应交税费-应交增值税-销项税70
贷：应交税费-应交增值税-进项税50
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20
2）借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20
贷：应交税费-应交增值税-未交增值税20
对吗
1/926
2019-09-02
请问邹老师是这样登分录吗？一共有四个问题三、应交税费是1000，上期留抵扣额是包税金税盘和进货认证通过的发票620， 借：银行存款6882.35，贷：主营业务收入5882.35应交税费增值税-销项税1000 借：应交税费-未交增值税620，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 620 借：应交税金——应交增值税380（转出未交增值税） 当月的 贷：应交税金——未交增值税 380 次月交纳增值税 借：应交税金——未交增值税 380 贷：银行存款 等科目380
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2015-10-26
老师好，我这个月，只有销项，没有进项，
借 应交税费 —应交增值税—销项税
贷 应交税费 —应交增值税—转出未交增值税
借 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
贷 应交税费—未交增值税
这两个分录的摘要咋写呢？
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2020-07-12
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