销项小于进项税不用交税的状态 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 这2笔个都是年度做的吗

也許、啲也許 追问

2019-04-28 16:15

第一是每月末都要转，第二是什么时候应该做的分录？

也許、啲也許 追问

2019-04-28 16:20

第二个科目的子目是做转出多交增值税，那第一个分录和第二个分录有关联吗

也許、啲也許 追问

2019-04-28 16:21

我现在企业是项目刚投产运营，之前2年到现在投产运营，进项大于销项，

徐阿富老师 解答

2019-04-28 16:23

你好，每月末做结转，我刚才说的第二个分录，就是指     借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）要改为      借：应交税费——应交增值税--转出多交增值税，  所以下面这里也要改的。

也許、啲也許 追问

2019-04-28 16:26

哦就是第一和第二的      借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）   都要改为 借：应交税费——应交增值税--转出多交增值税， 是吗

徐阿富老师 解答

2019-04-28 16:34

你好，是的，进项大于销项时要这样的，没错

也許、啲也許 追问

2019-04-28 16:36

那每月末要这做这样2笔，下月初还需要做什么分录吗

徐阿富老师 解答

2019-04-28 16:38

你好，按照规范，每月末都要做2笔，对的，下月初不交税，所以不用做其他。