请问邹老师是这样登分录吗？一共有四个问题三、应交税费是1000，上期留抵扣额是包税金税盘和进货认证通过的发票620， 借：银行存款6882.35，贷：主营业务收入5882.35应交税费增值税-销项税1000 借：应交税费-未交增值税620，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 620 借：应交税金——应交增值税380（转出未交增值税） 当月的 贷：应交税金——未交增值税 380 次月交纳增值税  借：应交税金——未交增值税 380 贷：银行存款 等科目380

沉浮 追问

2015-10-26 16:16

请在会计学堂，帮忙回复吧，我没有QQ，不好意思哈

沉浮 追问

2015-10-26 18:09

照你这样登，管理费用是-820，发生了工本费500，损益表中管理费用是-320吗？

沉浮 追问

2015-10-26 22:02

一般纳税人没认证发票，但是有进项票，怎么登分录，请问老师

沉浮 追问

2015-10-26 22:10

请问我可以将9月份进项票10月份申报期认证吗？然后，做到9月份已以认证里面去借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500。
借库存商品688.24应交税费-应交增值税-进项税100  贷库存现金788.24（当月认证抵扣了）

沉浮 追问

2015-10-26 22:22

可以自开票之日起180天内认证抵扣，现在是申报9月份的税，但是9 月份未认证，我10月份认证的，还可以做到9 月份的外账里面应交税费500。
借库存商品688.24应交税费-应交增值税-进项税100 贷库存现金788.24（10月份证的，做到9月份账里面

沉浮 追问

2015-10-26 22:23

可以自开票之日起180天内认证抵扣，现在是申报9月份的税，但是9 月份未认证，我10月份认证的，还可以做到9 月份的外账里面应交税费100。
借库存商品688.24应交税费-应交增值税-进项税100 贷库存现金788.24（10月份证的，做到9月份账里面

沉浮 追问

2015-10-26 22:57

应交税费是620，上期留抵扣额是包税金税盘和进货认证通过的发票620，
借：银行存款4267。1，贷：主营业务收入3647。06应交税费增值税-销项税620，应交税费在贷方没平账啊，老师。请问要怎么操作

沉浮 追问

2015-10-27 09:52

上期登分录：金税盘可抵扣的是820元，应交税费500，上期已认证通过进项是100，上期就登了认证100元，    
 借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500。
借库存商品688.24应交税费-应交增值税-进项税100  贷库存现金788.24（当月认证抵扣了），其中这个留底420也没做分录。
应交税费是420，上期留抵扣额是包税金税盘和进货认证通过的发票420，
借：银行存款，贷：主营业务收入应交税费增值税-销项税420，应交税费在贷方没平账啊

沉浮 追问

2015-10-27 10:10

借； 应交税费-应交增值税（进项税额）500 贷；应交税费-应交增值税500（待抵扣进项税额）请问这个摘要怎么写

沉浮 追问

2015-10-27 10:41

老师，刚刚用丁字账试算了一下，余额在贷方，620，是不是还少步分录。应交税费是620，上期留抵扣额是包税金税盘和进货认证通过的发票620，
借：银行存款4267。1，贷：主营业务收入3647。06应交税费增值税-销项税620

沉浮 追问

2015-10-27 10:52

这个通用的丁字账，应交税金做什么用

邹老师 解答

2015-10-26 16:12

你加我QQ，1076199025，我晚上有空给你回复

邹老师 解答

2015-10-26 18:04

我都有点被你绕晕了，简单问题复杂化了
取得金税盘发票  借；管理费用820  贷；银行存款820
假如是一次性抵扣就  借；应交税费-应交增值 820  贷；管理费用 820
假如你填写是分期抵扣的，按抵扣的金额 借；应交税费-应交增值  贷；管理费用
就是这样，跟你收入没有关系

邹老师 解答

2015-10-26 18:11

是的，抵扣的增值税冲减管理费用，不能计入营业外收入

邹老师 解答

2015-10-26 22:07

借；原材料等科目  应交税费-应交增值税（进项税额）  贷；银行存款等科目

邹老师 解答

2015-10-26 22:19

可以自开票之日起180天内认证抵扣

邹老师 解答

2015-10-26 22:47

此问题已经给予回复。祝你学习愉快

邹老师 解答

2015-10-27 08:40

上期留抵的620与本期销项税额620刚好相等。所以也是平的，也不用结转未交增值税

邹老师 解答

2015-10-27 08:40

上期留抵的620与本期销项税额620刚好相等。所以也是平的，也不用结转未交增值税

邹老师 解答

2015-10-27 09:55

销项税420-上期留抵扣额是包税金税盘和进货认证通过的发票420=0，怎么不平了

邹老师 解答

2015-10-27 10:11

待抵扣进项税额转入进项税额抵扣

邹老师 解答

2015-10-27 10:43

你只能算应交税费-应交增值税的丁字帐

邹老师 解答

2015-10-27 10:53

一般是用来编制财务报表用