老师我想问一下，一般纳税人 在应交税费中 应交税费——未交增值税 与 应交税费——应交增值税 是相同的吗？

莎莎吾见了 追问

2021-02-03 18:04

那就是说应交税费——未交增值税 与 应交税费——应交增值税不是相同意思的，不能互相使用的？

思顿乔老师 解答

2021-02-03 18:04

您好，是的，不能互相使用，尤其是一般纳税人。

莎莎吾见了 追问

2021-02-03 18:10

老师。我想问一下，一般纳税人。当月有进项税发票（银行开具汇款费发票）但是一直还没有认证。，更没有在次月抵扣税。那我在当月月尾时，需要把这进项税转出吗？

思顿乔老师 解答

2021-02-03 18:11

您好，不需要，放在账上，应交税费—增值税进项—待抵扣认证

莎莎吾见了 追问

2021-02-03 18:14

老师，我的帐套没有没这个科目的
只有应交税费-应交增值税--进项税额（如图）
我需要增加这个科目吗？

思顿乔老师 解答

2021-02-03 18:15

您好，您的增值税里面有进项税额

莎莎吾见了 追问

2021-02-03 18:23

是有进项税额，但是没有那个应交税费—增值税进项—待抵扣认证 可以不用再设置的吗？

思顿乔老师 解答

2021-02-03 18:25

您好，需要设置的，在增值税进项税额下面设立，谢谢

莎莎吾见了 追问

2021-02-03 18:30

老师，我之前的帐一直都是
 借 应收帐款（现金｜银行）
 贷 主营业业务收入 金额 
贷 应交税费-值税税-销项税

次月缴税时直接就是
借：应交税费-值税税-销项税   贷 银行
那我这样子是需要把帐都全部调整吗？

思顿乔老师 解答

2021-02-03 18:49

借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费-未交增值税
下月缴纳时：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

思顿乔老师 解答

2021-02-03 18:49

您可以从2021年开始按照这样的做法，之前的就不管（当然工作量不大的话，建议全部调整）

莎莎吾见了 追问

2021-02-03 18:53

我自己的想法是因为公司是在2019年11月才升级做一般纳税人。、之前19年的就不理了，把2020年的花时间把帐调整好。但是因为我之前没做过一般纳税人的帐，所以我就需要了解清楚。
像我每月都是有销项税。同进项税（只有几十元的银行汇款费）
到底，在每个月月尾是怎么处理这个增值税结转才正确

思顿乔老师 解答

2021-02-03 20:00

月末结转：
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

莎莎吾见了 追问

2021-02-03 20:03

老师，是不是我月尾时要把所有的销项税转应交税……未交增值税，等次月缴税了就应交税……应交增值税最后再借应交税……应交增值税贷银行?

思顿乔老师 解答

2021-02-03 20:09

您好，是您那样理解的，谢谢