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老师，上个月有一张财务费用的进项，当时借应交增值税进项税额391.97，实际这张发票税额是368.81，上个月已经认证了，我现在要怎么调账？
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2022-04-03
如果当月需要缴纳的增值税额是480，用金税盘480抵扣，分录，借:应交税费~增值税~减免税480贷：管理费用480，结转增值税的分录――借：应交税费~增值税~转出未交增值税，贷：应交税费~未交增值税，这个分录还需要做吗？
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2018-12-30
公司是小规模，季度结账，去年12月份的增值税一直在应交税费-应交增值税-销项税额分录的贷方，今年(19年)把这笔增值税做分录借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-销项税，这样可以吗
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2019-04-01
请问为什么不选ACD，D为什么不选，解析中说的是其他结余科目余额
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2019-02-22
增值税进项，我2016年前2个月是先进入应交增值税-待抵扣进项，现在老板让我按标准的直接入应交增值税-进项税额，我怎么改呢？这个月我做账直接入应交增值税进项税额？要注意哪些呢？
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2016-04-08
老师，咨询一下收到增值税制度留抵退税款时的账务处理？我在网上百度也是这么处理，我问了个朋友不是这样处理的
收到增值税留抵税额退税具体分录为:计算留抵税额时,借:应收留抵税额退税款,贷:应交税费-应交增值税(留抵税额退税);收到实际退税后,借:银行存款,贷:应收留抵税额退税款
她是：借：银行存款，贷：应交税费-应交增值税/进项税额转出。并同时借和贷应交税费/增值税留抵税额
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2023-06-09
已我国增值税为价外税,起征点为每月销售额2000元(超过2000元才全额征税),某纳税人某月销售额40000,税率3%,计算其当月应纳增值税
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2023-03-24
老师：增值税纳税申报表中（小规模纳税人适用）附列资料1.期初余额是指的上月留抵税额吗？1项.本期发生.项指的是销售收入还是留抵税额？第2项的本期发生额是本期销售收入还是本期销项税额
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2016-08-18
答案：业务（1）增值税销项税额=（5+1）×350×3%=273（万元）。
业务(2)增值税销项税额=520×13%=67.6 (万元)。
业务(6) 转让不动产增值税销项税额=545/(1+9%) ×9% = 500×9% = 45(万元)。
该企业当月增值税的销项税额= 273+67.6+45=385.6 (万元)。
该企业当月应向甲县税务机关缴纳的增值税= 385.6- 281.24-41.62- 25.95 =36.79(万元)。
问：业务（6）的增值税不是已经算出来的答案是545/（1+5%）*5%=25.95吗？
两个答案不一样啊。
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2021-11-05
一般纳税人，销项税额大于进项税额时，需要按以下做销项及进项结转分录吗，还是不用做结转分录，等销大于进时再结转
借：应交税费-应交销项税额 贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税）
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税） 借：应交税费-应交进项税额
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2022-10-04
建筑业异地预缴增值税，分别为3%，和11%，怎么计算税额
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2017-03-03
我们签订的合同设备采购安装合同，签订合同7日内，甲方按约定支付了账款，我们收到这笔款:
1.是在项目地预缴增值税税额还是机构所在地呢？
2.我们是否需要办理外管证？
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2020-07-28
老师您好，想知道税盘费用全额顶增值税，在报增值税报表的时候如何填写？
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2018-05-03
甲企业为增值税一般纳税人20**年8月,销售货物的销售额为23400元(含增值税)
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2015-12-08
某企业为增值税一般纳税人，2016年5月从某花木栽培公司手中购入花卉1100盆，取得的普通发票上注明价款为110580元。该企业将1/4用于赠送某节日庆典，其余全部卖给客户取得产品不含税销售额705000元。则该企业当月应纳增值税税额为( )元。
应纳增值税=705000×4/3×9%~乘以四除以3怎么理解？
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2020-09-12
增值税未达到月底10万，季度30万，那么填写增值税申报表，买金税盘的480可以填写进去抵减吗？若是以后产生税额了填写进去是填写480元，还是填写不含税金额
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2019-10-07
季度开增值税发票普票30万免税，这个30万是含税金额还是不含税金额？
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2019-12-30
老师，外贸出口企业申报增值税进项税额时，都填写申报表的第几行？
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2019-09-16
老师，我1月份冲红一张3%的专票，3月又开了一张1%的专票，这个增值税申报表怎么填列？是按含税金额开的，开的不含税金额不相同。报表预交那块填多少？减免填多少，18行和23行
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2020-04-02
老师这题借原材料，贷应交增值税进项税额，贷银行存款不行吗？
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2022-03-29
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