;)
以前年度损益调整，汇算清缴时是需要调整财务报表吗？然后报税时需要报调整后财务报表？还是如何处理？
1/11224
2018-05-15
老师，2019年度奖金（10000元）当年未计提，2020年发放，会计分录：
借：以前年度损益调整 10000
贷：应付职工薪酬 10000
同时
借：利润分配-未分配利润 10000
贷：以前年度损益调整 10000
请问年度汇算清缴时 职工薪酬支出及纳税调整明细表中工资薪金支出账载金额实际发生额和税收金额分别怎么填写？（2019年工资合计10万）
2/1224
2020-04-20
2016年年报是不是要把2017年截止5月31日前入到以前年度损益调整的借方科目余额 做到调纳调整项目明细表A105000 的第42行其他调减里呀
1/678
2017-05-14
2021年调整基数，2020年有低于2021年最低基数，如果不调整会有什么后果，但是每次缴纳都是按2021最低基数来交的。那我是调好，还是不调好呢？？？
1/542
2021-03-10
老师，你好！工资贷方累计81400元，借方累计67200元，《职工薪酬支出及纳税调整明细表》中的“工资薪金支出”账截金额、实际发生额、税收金额，分别怎样填写呢？
2/434
2019-05-23
公司总公司由于更正了2020年的工资数据，调整后少了14728.5元。直接在2021年的凭证中做一笔分录，调整以前年度损益可以吗？相应的调整汇算清缴的应付职工薪酬报表的数据，调增14728.5元，调整后企业弥补亏损还是不用缴纳企业所得税。那么请问，工商年报、年度财务报表，分公司的分摊比例报表需要跟着调整吗？
2/732
2021-05-12
您好老师，请问A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）表中33栏有负数，那我是在A105000纳税调整项目明细表中第30行其他里账载金额填就行，是吗？
4/352
2023-05-22
我是房地产开发公司，2018年预收房款，没结转主营业务收入，企业所得税年度纳税申报按利润率百分之15计算的，2019年12份结转了预收房款及2018年的都转到主营业务收入，请问老师：2019年企业所得税年度纳税申报表中：纳税调整项目明细表的调增、调减怎样计算填表？谢谢！
1/872
2020-05-11
老师你好，我的企业所得税年度纳税申报表中，本年应补所得税额，-434.7，我按照你解答的方法，在纳税调整项目明细表中，填调增数据1738.8后，怎么减免所得税优惠明细？表中显示减免，347.76元，现在我这个帐平不了，请问怎么解决？
10/802
2020-05-14
财税2019年39号公告，特别是“允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额”的政策，加计10%是如何计算？如何加计的？
1/46087
2019-03-22
学员:纳税调整项目明细表，这个其他项目，是不是那些成本票，费用票不合规都是填在这里的？
老师:是的，纳税调整项目明细表中的“其他项目”是指那些不符合规定的成本票、费用票等，都应该填写在这里。
@温佳如(温老师)
学员:“捐赠支出及纳税调整明细表”“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”什么情况下会填写呢？
老师:“捐赠支出及纳税调整明细表”和“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”是指企业在纳税申报时，如果有捐赠支出或资产折旧、摊销等情况，则需要填写这两张表格。
@温佳如(温老师)
学员:是不是，发生的业务不适合税法标准才填写。捐赠支出没通过第三方的支出。 资产折旧是加计扣除了 有纳税调整才会填写这两张表？ 是不是这样一个情况
老师:是的，只有当发生的业务不符合税法标准，或者捐赠支出没有通过第三方的支出，或者资产折旧被加计扣除，而导致纳税调整时，才需要填写这两张表格。@温佳如(温老师)
@温佳如(温老师)
学员:就是我们去年有一笔营业外支出 处理了一台车， 要不要填写那个资产折旧纳税调整表呢？
1/450
2023-04-18
你好，小微企业的汇算清缴，现在只有“职工薪酬支出及纳税调整明细表”是填了，然后“纳税调整项目明细表”和“企业所得税弥补亏损明细表”是自动带入的数字，可以直接这样提交吗
2/67
2024-05-23
汇算清缴里面A104000期间费用里面的第一行工资薪酬=A105050职工纳税调整明细表的合计数，A105050职工纳税调整明细表的第一行工资薪金支出=个人所得税申报系统的收入额，这样是对的吗？
1/889
2018-05-29
老师，汇算清缴，18年度没有收入，那A105000纳税调整项目明细表，业务招待费支出张载金额，税收金额按照60%扣除还要填写吗？因为营业收入是0，是不是纳税调整这张表都不用填呢？
1/970
2019-05-15
老师，您好，我想问下2018年的所得税汇算清缴，我们有部分管理费用-福利费没有发票，需要调整，那这部分没有发票的金额是去哪里调整呢？是期间费用明细表里还是职工薪酬支出及纳税调整明细表里呢？
1/751
2019-05-23
老师，汇算清缴时算出多缴纳企业所得税或者少交了企业所得税的账务处理，小企业会计准则需要用以前年度损益调整吗？如果用企业会计准则用了以前年度损益调整科目，那需要调整以前的报表吗
1/148
2023-03-14
老师，您好，我想问下2018年的所得税汇算清缴，我们有部分管理费用-福利费没有发票，需要调整，那这部分没有发票的金额是去哪里调整呢？是期间费用明细表里还是职工薪酬支出及纳税调整明细表里呢？
1/1073
2019-05-23
企业重组的特殊性税务处理，合并企业还是被合并企业调减
2/483
2022-01-07
老师，企业所得税纳税申报表，年报，职工薪酬支出及纳税调整明细表里的职工福利支出怎么填？
1/1227
2021-04-14
小规模纳税人月收入不超过3万元的应交税金计入营业外收入，汇算清缴时要做纳税调整吗
1/748
2018-04-10
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
