以前年度损益调整，汇算清缴时是需要调整财务报表吗？然后报税时需要报调整后财务报表？还是如何处理？

晴晴 追问

2018-05-15 20:32

那以前年度损益的数据如何在汇算清缴时体现呢？调整的补付17年的费用及冲回的租赁费

江老师 解答

2018-05-15 20:33

这个不用体现，本身就不影响本年的利润，就是属于本年利润之外的数据，是调整的以前年度的利润数据

晴晴 追问

2018-05-15 20:34

18年做的以前年度损益调整，调整的是17年的，现在报17年汇算清缴，得考虑进去的老师

江老师 解答

2018-05-15 20:35

那你就看是哪个项目，并且有发票，才能列支进去

晴晴 追问

2018-05-15 20:38

嗯，补付的17年的费用，有发票是17年的

江老师 解答

2018-05-15 20:38

补付17年费用，有发票是17年的，这个应该当时计入了费用，不影响利润，当时计的应付账款

晴晴 追问

2018-05-15 20:40

报汇算清缴时，如何体现在纳税报报表上呢？是直接调整财务报表后申报，还是直接在汇算清缴报表中填写呢？在哪里填写？

江老师 解答

2018-05-15 20:41

填写汇算清缴表的明细表，就可以了

晴晴 追问

2018-05-15 20:41

17年没做这个费用，在18年付款时做的

江老师 解答

2018-05-15 20:42

17年的发票为什么不做呢，这个当时预提费用也行。