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当进项比销项多的时候，月末账务处理是不是就不用做 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 这笔分录？结转增值税的分录是不是只有销项比进项多的时候才用做？
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2017-06-07
2017年度，我公司有跨区域经营事项，需在异地预交增值税。会计在进行增值税申报时，在申报表“已缴税金”栏把把数据多填了20932元，导致“转出未交增值税”金额减少，致使少交增值税。在2019年税务系统提示了这笔少交的增值税。公司进行了补交增值税税款及滞纳金。
补缴的增值税如何进行账务处理。
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2019-07-12
月末，我要转出本月未交增值税，分录可以这样做吗？
销项大于进项
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应交税费-应交增值税--进项税额
贷：应交税费-未交增值税
进项大于销项
借：应交税费-应交增值税-销项税额
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税--进项税额
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2020-08-14
老师早上好！请问我们是小企业会计准则，年末做结账增值税的分录是不是正确的？借：应交税费——应交增值税（销项税）2824749.25，应交税费——进项税转出1万， 贷：应交税费——应交增值税（进项税）2447713.33，应交税费——减免税费280，应交税费——未交增值税238086.55，应交税费——欠交税费139449.37，老师这个欠交税费实际上就是缓交增值税还没到期应该要交的增值税款
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2023-01-13
●[练习1]四通公司为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为13%，材料采用实际成本进行日常核算。该公司2010年6月30日“应交税费-应交增值税”账户借方余额为4000元，该借方余额均可从下月的销项税额中抵扣。7月份发生如下涉及增值税的经济业务:
(1)购买原材料一批，增值税专用发票上注明价款为600 000元，增值税额为78000元，公司已开出承兑的商业汇票，该原材料已验收入库。
(2)用原材料对外捐赠。该批原材料计税价格为410000元，应交纳的增值税额为53300元。(3) 销售产品一-批，销售价格为200 000元(不含增堂值税额)，实际成本为160 000元，提货单和增值税专用发票已交购货方，货款尚未收到。该销售符合收入确认条件。
(4)在建仓库工程领用原材料- -批，该批原材料实际成本为300 000元。
(5)月末盘亏原材料一批，该批原材料的实际成本为100 000元，增值税额为13 000元。
(6)用银行存款交纳本月增值税10000元。
(7)月未将本月应交未交增值税转入未交增值税明细科目。
●根据以上资料，四通公司应作如下账务处理
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2020-06-04
1.图片中的那笔转出多交增值税，之前会计做了类似的几笔，金额合计1.06.有点看不懂，查出来刚好我7月的应交税金明细账上少了1.06，经查看到之前会计做了几笔借转出多交增值税合计1.06余额借方，我知道贷方:应交税费转出多交增值税，但是借方问了其他老师说营业外支出，我不是很能理解，2.现在如果按1得出分录，虽然转出多交增值税平了，我还是需要转到应交税金-未交增值税上，这个怎么做，借:?贷是应交未交增值税1.06我知道，借什么呢，如果是营业外收入上，我想的是如果这两笔用上了支出和收入，那不是都挂着了，那结转的时候都是会平掉吗？
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2019-08-12
我要申报增值税，税盘维护费上月有480，已经填到附表4的抵减本期额那里，我这个月要抵掉，我附表4和抵扣明细表要怎么填，填在哪个位置，明细表第三行要填吗
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2019-05-07
请问一下结转增值税税的分录是 借应交增值税-销项税 2
贷：应交增值税-进项税 1
贷方：应交增值税-未交增值税 1 是这样吗
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2019-07-19
你好，我买苹果的时候忘记了，直接预估了含税的价格10，预估入账，后面开回开的票就变成了9.17事物和0.83的税，我现在怎么做账了？？？求教老师明细
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2020-04-05
收到超市预存卡发票，可以入账吗？没明细，没税率
如果是礼品，怎么做账？
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2019-08-19
前几天公司扣税里面的钱不够，我自己从自动取款机里用私人的卡转到公司账号。如果做账会需要明细吗？
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2016-09-19
老师，抖音的结算账户有微信跟聚合账户，这两个账户结算的钱扣除一系列的费用后，才是我们提现到银行的钱。结算账户的资金报表的收入不是当月的收入也有上月的收入。比如我九月订单10万，报税了10万。但是抖音九月的资金报表的资金账户有微信的入账很出账明细。九月的资金报表的到账一部分是八月的，一部分是九月的共计收入8然后扣除了费用1，只有7万是可以提现到银行的。我应该怎么做账呢
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2021-11-27
老师，请问下结转增值税，是借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 吗？不是借：进项税额 贷：销项税额 差额是应交税费-未交增值税吗？
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2022-04-06
在小规模纳税人季度增值税申请中，表四（减免税申报明细表）是针对不含税收入30万以上才需要填数据吗？
比如说，收入10万不含税，还需要填减免表四吗？
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2024-04-30
计提1月的税，借记应交税费－应交增值税－转出未交增值税，贷记应交税费－应交增值税－未交增值税，缴税的时候是借应交税费－应交增值税－未交增值税，贷银行存款。现在1月的发生退款，应该怎么处理呢？
3/1090
2019-03-29
老师，如果没有可以抵扣的发票，还需要做借：应交税费——应交增值税——销项税额贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税吗？
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2019-11-12
老师请问怎么导出以前个税申报的个税明细表
1/4901
2019-07-14
老师，金税盘换一台机器，前期在其他机器上开的发票明细是不是看不到了
1/2492
2020-04-20
在电子税务局能打印以前勾选认证的发票明细吗
1/1071
2022-03-11
我说的是在哪个明细表格力填写，因下面有营业税，城建税
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2016-04-20
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