你好，我买苹果的时候忘记了，直接预估了含税的价格10，预估入账，后面开回开的票就变成了9.17事物和0.83的税，我现在怎么做账了？？？求教老师明细

一休哥 追问

2020-04-05 10:42

预估时:借:库存商品苹果～10元贷:应付账款～暂估入库10元后面就是结转借:主营业务成本10元贷:库存商品苹果～10元

玲竹老师 解答

2020-04-05 10:43

已经销售出库了 大概多少金额的进项税额？

一休哥 追问

2020-04-05 10:43

其实我卖出去的时候比10元多的，所以主要是后面开发票时候供应商把10开成含税价格

一休哥 追问

2020-04-05 10:44

应该是这样的

玲竹老师 解答

2020-04-05 10:47

请问发票上税额大概多少？

一休哥 追问

2020-04-05 10:51

9%

玲竹老师 解答

2020-04-05 10:52

您说的是税率不是税额啊

一休哥 追问

2020-04-05 10:54

等于苹果我卖了含税价格11元，我预估是10元成本如果加上含税就是10，9元含税价，后面忘记了给供应商含税的10，9元含税价开票，就直接让供应商开成了 10元发票给我，供应商就把10元当成含税价格给我开了发票一个9.17元事物，0.83的税

一休哥 追问

2020-04-05 10:57

我预估的时候只是预估了一个10元，现在供应商开给我的票我只有9.17元的事物

一休哥 追问

2020-04-05 10:58

预估是不含税的，所以我也没想那么多

玲竹老师 解答

2020-04-05 10:59

借：主营业务成本 借方红字
借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方蓝字

一休哥 追问

2020-04-05 11:00

不太懂？？？

玲竹老师 解答

2020-04-05 11:02

就是冲减您前面暂估入账的库存商品成本 结转到主营业务成本了
成本多暂估了 已经结转销售成本了 这里就直接冲减

一休哥 追问

2020-04-05 11:06

就做一步？？那比相反分录了。借:库存商品红字贷:应付账款～暂估入库红字这比也需要做吧？

玲竹老师 解答

2020-04-05 11:08

这个不需要做 只要做我上面写的分录把税金调整就好了

一休哥 追问

2020-04-05 11:09

不做冲减，那我的应付账款～暂估入库不就一直有科目挂在哪里？

玲竹老师 解答

2020-04-05 11:10

那您收到发票的时候没有冲销暂估么？
借：应付帐款-暂估
贷：应付账款

一休哥 追问

2020-04-05 11:22

我暂估的时候，只做了借:库存商品贷:应付账款～暂估入库  我没有做你那步

玲竹老师 解答

2020-04-05 11:23

那现在收到发票就写上面我写的两笔分录

一休哥 追问

2020-04-05 11:25

我们供应商比较多没确定是哪家给我开的，我怎么可能做你说的那比:借:应付账款暂估入库，贷:应付账款～某某供应商，所以我没有做这步

一休哥 追问

2020-04-05 11:25

你说的跟我做的都一点都不对

玲竹老师 解答

2020-04-05 11:36

那您暂估的时候没有具体到哪家单位 现在把您暂估的分录全部红冲 然后按照收到的发票再写分录