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某农机厂为增值税一般纳税人，2019年5月发生下列业务：
（1）购入生产用A材料10吨，取得增值税专用发票上注明价税合计金额为34800元，支付不含税运费1800元，取得一般纳税人开具的增值税专用发票；购入B材料10吨，价税合计11600元，取得普通发票。
（2）销售自产机器5台，取得含税价款600000元。
（3）进口一台机器设备，国外卖价折合人民币240000元，运费42000元、保险费38000元，入关后运抵机械厂所在地，取得运输公司开具的增值税专用发票，注明运费16000元，税额1440元。（进口设备的关税税率为12%）
（4）销售外购的农机零部件一批，取得不含税销售额45000元。
（5）当期应管理不善丢失上月购入的包装物一批，账面成本20000元（含运费1860元）。
要求：根据以上材料，回答下列问题、
（1）当期发生的增值税进项税额。
（2）当期增值税销项税额。
（3）当期应转出的进项税额。
（4）当期应纳增值税税额。
10/6801
2020-04-20
报税系统增值税申报表期末留抵额是500，公司账上期末应交增值税（转出未交增值税）科目余额是550，这个账怎么调啊？
1/590
2017-11-17
小规模按季度申报的公司到税局去代开了专票，交了增值税，但是当季的营业收入不到9万，请问这个季度余下的增值税额还要交吗？附加税还要交吗？国税预缴的增值税可不可以抵下期税额？
7/997
2017-05-10
免税销售额哪里需要填
1/692
2017-04-05
老师：怎么免税销售额填不上
1/911
2020-01-09
在报企业所得税时的本期金额指的是做当月账的金额还是一个季度三个月的金额呀？
1/877
2017-11-28
老师，这增值税进项税额明细这个表中，前期认证相符且本期申报抵扣是什么意思啊？
1/1869
2019-10-09
前两个月我们的进项超过了销项，导致预交的税款全部在本期应补退税额那一列去显示负数了，留抵税额那一栏就少了本期预交的税额，现在我们销项大于进项了，那前面我们认证的申报表上面出现本期应补退税额的增值税我们还能抵扣吗
1/1300
2017-10-26
老师，附加税可以按应缴纳的增值税额扣除期末留抵税退还的增值税额为依据缴纳吗?
1/161
2023-03-13
公司还有很多进项没认证，我们是生产型免抵退税出口企业，因为目前还没申请过出口退税，请问这种情况下，每月增值税申报时是多认证些进项好，还是少认证些进项好呢？
7/165
2023-01-13
当月进项＞销项，
12月销售给正盛，纸箱不含税销售收入20000，销项税额2600，价税合计在22600，12月购进的纸板，不含税金额25000，进项税额3250，价税合计16950
会计处理：
借：应收账款-正盛22600
贷：主营业务收入-纸箱20000
应交税费-应交增值税-销项税额2600
借：库存商品-纸板25000
应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额3250
贷：银行存款28250
假设这张票当月认证了，结转本期进项税额
借：应交税费-应交增值税-进项税额2600
贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额2600
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2019-11-12
老师计算应纳税所得额时，调增的坏账准备，这个坏账准备是科目余额还是当期发生额？
4/900
2023-04-09
请问生成企业出口退税系统里面免抵退申报汇总录入里面的“与纳税表差额”怎么计算
1/1295
2020-03-17
您好，我是小规模纳税人，疫情期间，生活服务旅游服务是免税的，我开发票税率选免税，是不是超过30万的也不用交税的？免税是不受季度30万限额规定的吗？
1/1501
2020-07-27
老师，增值税发票当月认证当月必须抵扣吗？
1/400
2015-12-04
小规模增值税月报里面有附列资料表，税额抵减情况表增值税减免申报明细表，都怎么报税啊？
1/1219
2016-04-07
你好，我想请问下，个体工商户新版，去税务登记时税局弄的定额是5万元/月。是指每个月只能开票5万元吗 开超过了会有影响吗是否需要缴税 ，不知道他这个定期定额是什么 反正只有5万 当时问的是收入 我们是个体户，季度30万内应该是免缴一切税费的 可是当时定额是按照自愿报金额的 我没太明白 当时定额5万，说不够可以下次再去更改
1/4509
2022-03-29
我申报企业所得税的时候没有抵减免税额，申报了，并且扣款了现在我到前台做了申报修改！这样的情况我计提是按原旧所得税计提嘛？
1/663
2018-04-18
上月有进项、减免税额，无销项怎么结转增值税；本月接着上月的有进项、销项要交增值税怎么结转增值税？
1/826
2018-09-20
企业所得税A200000减免税额13栏怎么填
1/501
2022-02-25
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