老师，这增值税进项税额明细这个表中，前期认证相符且本期申报抵扣是什么意思啊？

风老师

职称：注册会计师,中级会计师,CISA

2019-10-09 11:16

前期认证相符,就是说这张进项发票在本月之前的月份已经认证过,且以通过认证.本期申报抵扣,就是说本月这张发票的进项税额本月用来抵扣税额.实务中适用于先比对，后抵扣的进项税额。
比如辅导期的一般纳税人的进项税，还有外贸企业出口转内销进项抵扣

晴空追问

2019-10-09 11:19

不是说上个月留底的税额是吧

风老师解答

2019-10-09 11:20

不是的，上月留抵进项是上月认证且上月申报抵扣的，只不过上月销项不足才产生留抵

晴空追问

2019-10-09 11:21

好的，谢谢老师

风老师解答

2019-10-09 11:21

不客气，满意请五星好评

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