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老师你好，请问 企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧，购入设备时 分录要怎么做 ？直接 借管理费用 贷银行存款吗？
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2019-10-18
假企业为一家居民企业，半年总额为800万元，当年开发新产品研发费用实际支出为80万元。税法规定，研发费用可实现75%假期扣除政策。该企业本年计算应纳税所得额时，可以扣除的研发费用为几万元？
算研究费用怎么知道他有没有形成无形资产？
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2023-11-30
现在企业购入电脑一台现金支付4000元，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除是什么意思？会计分录怎么写：接：固定资产——电脑4000 贷：库存现金4000 借：管理费用——办公费4000 贷：累计折旧4000 ？不考虑预计净残值问题么？
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2020-04-25
研究开发费用的加计扣除，不影响会计利润，也不影响应纳税所得额，怎么理解？
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2022-04-28
销售费用中，100万元为支付给某中介单位的销售佣金，该佣金在税法规定的扣除限额内，但是佣金中的40%为现金支付，取得了相关发票，600万元为广告费用，以前年度累计结转至本年的广告费为200万，问销售费用应调整的应纳税所得额为多少
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2021-10-27
2018年已入账的固定资产（单个 500W以下 ）没有一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，账面按照平均年限法计提折旧 ，同口径扣除，今年可否将剩余价值在计算应纳税所得额进行一次性扣除？账面仍旧按照原方式计提折旧
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2019-04-24
某企业“财务费用”账户中的利息包含有以年利率8%向银行借入的10个月期生产用600万元贷款的借款利息以及向非金融企业借入的年利率12%的10个月期生产周转用300万元资金的借款利息。则该企业在计算应纳税所得额时扣除的利息费用为( )万元。
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2021-04-11
我公司于2019.7月购入价值120万元的旧的机械设备（挖机等），按照国家政策，500万元以下的固定资产，可以允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧，根据这个政策，假如残值6万元，余值：114万元，那么折旧的会计分录：借：管理费用-累计折旧---114万元，贷：累计折旧----114万元，是这样吗？那到了今年年底的汇算清缴时的会计分录怎么处理呢（麻烦写一下会计分录）？谢谢老师！
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2019-10-22
2华兴公司2018年度技照说法规定应交所得稅为4800万元，
使用的所得稅税室为 25%。
递延所得稅员便期初账面余额为
1000 万元，道延所得税资产期初账面会额为 1600 万元。期
末，确定的应纳稅百时性差异为 2000 万元，可抵扣香时性
差异为 6000 石元-华兴公司不存在可抵扣亏损和税款抵读，
预计在未来期何 能够产生足够的应纳稅所得额用手抵扣可
扺扣香时性差导
(1）计算华兴公司应交所得税额。
12)计草华兴公司逼廷所得税。
（3）计草华兴公司利间表上所得稅贵用，
（4）编制华兴公司所得稅的会计分录。
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2021-10-07
按利润总额的25%计算应交所得税，并将所得税费用转入“本年利润”
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2021-07-24
老师，6月份记账时需要把2季度应缴纳的所得税额先计提出来吗？
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2021-07-13
本年应补退所得税额是正数，怎么调成0 问题
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2020-09-28
老师好，问一下，年报主表中第32行，本年累计实际已缴纳的所得税额还需要填吗？按照什么填？
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2020-03-09
老师您好！我司购买了几台增值税税控设备，国税局告知凭开过来的专票可以全额抵税。请问一下这张专票需不需要认证。另外这笔收益是不是计入营业外收入？如果是，这笔营业外收入要不要计入所得税的应纳税所得额，设备计提的折旧能不能税前列支？
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2016-05-18
小规模建安企业外地预缴的经营所得个人所得税，在企业所得税季度预缴的时候记到所得税费用进行抵掉了，导致所得税汇算清缴，应纳所得税为负数，要申请退税，怎么处理
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2021-05-06
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)中利润总额栏的本期金额怎样计算所得？
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2016-03-31
个人所得税生产经营所得纳税申报表A表，收入总额，成本费用，利润总额，怎么填写
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2019-04-15
1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【125145】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。这是什么意思？
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2021-05-17
老师，您好。根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【332000】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。
职工教育经费支出，我们没有发票的。可以申报吗
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2021-05-23
老师好
公司从事环保项目，2019年收到即征即退退增值税20万，年底汇算清缴是否需要调增缴纳企业所得税。年度应纳税额超过300万元，且在前三年免征企业所得税，。如果退税20万需要调整缴纳企业所得税，是按照减按25%再按20%缴纳，还是按照25%缴纳。
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2020-04-24
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