老师，您好。根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【332000】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。 职工教育经费支出，我们没有发票的。可以申报吗

郭老师 解答

2021-05-23 16:33

税收金额应该填写零。

粗心的身影 追问

2021-05-23 16:38

那就是汇算清缴这里，只能是0，不能填写金额了对吧老师。。那它这个提示也不用管了是吗。

郭老师 解答

2021-05-23 16:38

你好，账载金额和实际金额填写没有发票的税收金额填写零就可以有这个提示可以忽略。

粗心的身影 追问

2021-05-23 16:42

老师，我们汇算的时候有一张   资产损失税前扣除及纳税调整明细表，这个表里可以填写存货的损失，应收及预付款项坏账损失。我们还有一个公司几年前拆迁了，但是账一直没处理。可以在这里直接填报损失吗？是不是金额大了不能直接填报，还是需要通过税务那边备案？不超过多少金额可以自己填报这里呢

郭老师 解答

2021-05-23 16:43

你好
这里没有金额限制
都是留存资料备查
你们可以申报
税务局要求提供资料你们提供给他看下

粗心的身影 追问

2021-05-23 16:49

那我们的库存那个时候拆迁的时候都被处理了，没有留有照片，但是有18年政府出具的拆迁报告啊什么的。到时候提供这个拆迁的资料给他们看可以吗

郭老师 解答

2021-05-23 16:50

你好，可以的，可以的。

粗心的身影 追问

2021-05-23 17:44

老师，工会经费的计提和缴纳的分录是这样做的，为什么最终应付职工薪酬科目下，会贷方余额1824

粗心的身影 追问

2021-05-23 17:52

老师，利润表中的管理费用，和明细表中的管理费用，金额不一样。为什么会这样。我一直找都找不出差异的1000多远在哪里。我要怎么才能查到

郭老师 解答

2021-05-23 19:20

你好
这个分录对的

你看下是在一个月的吗

郭老师 解答

2021-05-23 19:21

管理费用不一样的看下是不是有红冲的业务

粗心的身影 追问

2021-05-23 21:07

不在一个月，一个在12月，一个在1月。。那这样的话就先挂着帐，等明年汇算清缴就没事了是吗老师。
管理费用没有红冲的业务。

郭老师 解答

2021-05-23 21:08

那就是一月份之后没有余额了
12月份还有余额
管理费用的每个月你把明细想加核对下

粗心的身影 追问

2021-05-23 21:12

1月份明年汇算清缴，那就先放着，不管了对吧老师。。管理费用我加过好多遍了。。都是419266，但是利润表一直显示418135，余额算了，也没有这个金额的业务发生。。

郭老师 解答

2021-05-23 21:14

应付职工薪酬的那个没有问题
管理费用你得核对下哪里的问题
科目余额表每个月核对下

粗心的身影 追问

2021-05-23 21:17

老师，科目余额表中管理费用的数字也是419266，就是怎么查都是这个数字，但是利润表偏偏是418135

郭老师 解答

2021-05-23 21:27

每个月核对下
利润表和科目余额表的发生额核对

粗心的身影 追问

2021-05-23 21:31

老师，我找到了。是航天的280还有一笔做相反分录的分录。。那这样的话，实际汇算要按照的金额是418135才对，对吧老师

郭老师 解答

2021-05-23 21:32

是的
这个金额是正确的

粗心的身影 追问

2021-05-23 21:34

谢谢老师。。都弄明白了，你真的是最好的老师