机械合作社买了200万的农机，账上挂着应付，一直都是0收入。现在老板说已经还清了，这个怎么做账。买这个农机时交了10万保证金也没有从账上走，现在这个10万退回了合作社，怎么做账

chenzhiyun 追问

2026-03-05 10:54

买农机的钱已经还清了

chenzhiyun 追问

2026-03-05 10:55

对老板私人还的

小菲老师 解答

2026-03-05 10:55

同学，你好 
是私人还的吗？ 
是的话，就把应付转到其他应付款-老板

chenzhiyun 追问

2026-03-05 10:57

那保证金呢。前面也是私人付的，现在退到合作社，

小菲老师 解答

2026-03-05 10:57

同学，你好 
做到其他应付款里面，然后还给老板。 
或者直接计入营业外收入

chenzhiyun 追问

2026-03-05 11:01

都做的其他应付有没有风险，农机干的活全走的私账，不然哪来的钱还

小菲老师 解答

2026-03-05 11:01

同学，你好 
有风险的，那你都没有收入

chenzhiyun 追问

2026-03-05 11:08

那要怎么做更合适，规避风险

小菲老师 解答

2026-03-05 11:15

同学，你好
你私人收款，也是要做收入的，不然可能会被认为是少报收入的

chenzhiyun 追问

2026-03-05 11:21

好的，具体下来。你能否帮我把分录做一下，发给我呢

小菲老师 解答

2026-03-05 11:23

同学，你好 
收入 
借：应收账款 
贷：主营业务收入 
应交税费-应交增值税-销 
 
这个农机，账上挂着应付 
借：应付账款 
贷：其他应付款-老板 
 
 
10万保证金 
借：银行存款 
贷：其他应付款

chenzhiyun 追问

2026-03-05 11:29

一下做这么高的收入要叫多少税呢

小菲老师 解答

2026-03-05 11:33

同学，你好 
会涉及，增值税、附加税、企业所得税