企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)中利润总额栏的本期金额怎样计算所得？

小奋斗 追问

2016-04-01 09:45

老师  15年利润表中利润总额1月份7298.91    2月-4533.09      3月份12.53     
可是企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)中  本期金额14350    累计金额14350    我怎么看不明白呢

小奋斗 追问

2016-04-01 09:46

中华人民共和国
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)      
      
税款所属期间：2015年01月01日 至 2015年03月31日      
纳税人识别号：     
纳税人名称：   金额单位：  人民币元(列至角分)  
行次 项       目    本期金额 累计金额
1 一、按照实际利润额预缴     
2 营业收入    716835.06 716835.06
3 营业成本    676749.55 676749.55
4 利润总额    14350.00 14350.00
5 加：特定业务计算的应纳税所得额    0.00 0.00
6 减：不征税收入    0.00 0.00
7     免税收入    0.00 0.00
8     减征、免征应纳税所得额    0.00 0.00
9     弥补以前年度亏损    0.00 0.00
10 实际利润额（4行 5行-6行-7行-8行-9行）    14350.00 14350.00
11 税率(25%)    25.00% 25.00%
12 应纳所得税额    3587.50 3587.50
13 减：减免所得税额    2152.50 2152.50
14     其中：符合条件的小型微利企业减免所得税额    2152.50 2152.50
15 减：实际已预缴所得税额    —— 0

邹老师 解答

2016-03-31 18:06

你可以把本季度3个月的利润总额相加
也可以用这个季度利润总额的本年累计—上个季度利润总额的本年累计

邹老师 解答

2016-03-31 18:26

怎么会不正确呢
一月份，本月金额，本年累计都是一样的
二月份，本月金额就是本月的，本年累计=1月份+2月份本月金额
3月份，本月金额就是本月的，本年累计=1月份+2月份+3月月本月金额
以此类推

邹老师 解答

2016-04-01 19:16

按你的描述应当是把1月+2月+3月的利润总额相加填入本季度申报的利润总额中，至于为什么不一致，你得问申报的人为什么这么填写，还是为了控制好所得税税负率就故意填写了这么多利润总额