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北京嘉禾贸易有限公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%，春节期间为促销商品，给予客户以下优惠返一次性购买其产品达到50万元以上的不含增值税。其余价格10%的折扣，在促销期间，北京黎明实业有限公司一次性购入100万元不含税的产品。该批产品的进项税额为十万元在开票给客户时欲采用几种方案方案一末将销售额和折扣额在同一张发票的金额栏中分别注明，仅在发票的备注栏注明折扣额。方案二，将销售额和折扣额在同一张发票的金额栏中分别注明，求不含税销售收入，销项税额进项税额。应纳增值税额
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2023-06-03
3.某卷烟厂为增值税一般纳税人，增值税率 13%。销售一批自产A牌卷烟给菜卷烟批发企业，开出的增值税专用发票上注明销售数量为500箱，销售单价为1500元/箱。上述销货款尚款收到。（本题20分）
A 牌卷烟消费税税率：比例税率36%，定额税率150元/箱。
要求：1.计算甲卷烟厂销售A牌卷烟的增值税销项税额与应纳消税税额。
2.编制甲卷烟厂销售A牌卷烟和计提消费税的会计分录。
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2023-09-07
增值税普通发票与增税值专用发票的区别？发票能不能抵扣取决于企业是小规模or一般纳税人，还是取决于发票的性质？
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2016-11-20
老师您好，想咨询一下关于公司股东间，没有实际交易的股权转让需要缴纳印花税和个人所得税
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2019-08-30
老师有关于房地产企业营改增以后的专题课程吗
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2016-05-13
一般纳税人可以开增值税普票吗
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2019-03-07
一般纳税人增值税全套会计分录。。
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2017-03-06
一般纳税人增值税账务处理分录
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2020-03-05
老师 一般纳税人结转增值税分录
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2022-10-18
老师您好，我们是房产中介公司，属于一般纳税人，想问一下，增值税缴纳的时候是用月收入*6%-进项金额*6%;这里的进项金额包含哪些呢
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2020-02-19
宏华公司委托M公司加工一批商品（属于应缴纳消费税商品，消费税率10%）100 000件，有关经济业务如下：
（1） 1月20日，发出材料一批，实际成本为5 820 000元。
（2） 2月20日，用银行存款支付商品加工费120 000元（不含增值税价）和消费税，该商品收回后用于连续生产应税消费品，消费税可以抵扣。宏华公司和M公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税率13%。
（3） 3月4日，用银行存款支付往返运费10 000元，增值税额900元。
（4） 3月5日，上述商品100 000件加工完毕，公司已经办理验收入库手续。
【要求】编制上述业务有关的会计分录
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2022-03-26
1甲企业为增值税一般纳税人，2016年11月发生下列经营业务
(1油漆用于装饰本企业办公楼，取得增值税专用发票上注明的价款4000元。
(2)购进办公复印纸，取得增值税专用发票上注明的价款3000元。
(3)购进生产用原材料取得普通发票，支付价税合计金额5850元，委托某运输企业(增值税一般纳税人)将原材料运回企业所在地，支付不含税运费2000元，取得增值税专用发票。
(4)委托其他纳税人代销货物，当月取得不含税代销货款4000元，未取得代销清单。
(5)出租机器设备一批，取得不含税货款20000元。
已知:甲企业当月取得的相关票据在有效期内均经过主管税务机关认证。要求:
根据上述资料及增值税法律制度的规定，计算计算甲企业当期应缴纳的增值
税。
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2022-01-08
甲公司为增值税一般纳税人，2018年6月2日，该公司购入原材料，增值税专用发票上注明的价款为1 200 000元，增值税额为192 000元，购买材料取得的增值税专用发票中列示的增值税额已经税务机关认证可予抵扣，材料已到并验收入库，货款尚未支付。该公司采用实际成本法进行日常材料的核算。
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2020-06-02
1、某酒厂系增值税一般纳税人，主要以外购粮食和辅料生产粮食白酒。2018年8月份，该酒厂发生以下业务：
（1）从粮库购进玉米62.5吨并取得增值税专用发票，价款为50，000元；取得运输部门开具的运费发票1张，金额为8，500元，其中：装卸费及其他杂费500元。该批玉米已验收入库，货款及运杂费已转账付讫
（2）从特约厂家运回酒瓶一批，支付价款为40，000元，并取得增值税专用发票。
（3）销售瓶装白酒1，000箱（每箱10瓶，每瓶1斤），出厂价（不含增值税）200元/箱；销售散装白酒20吨，出厂价15，000元/吨。
销售酒精10吨，出厂价为10，000元/吨
该酒厂上期无抵留税额；本月取得的增值税法定扣税凭证已在当月通过税务机关认证。农产品增值税11%，运费税率11%
要求：请根据税法规定，计算该酒厂本期应交纳的增值税和消费税。
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2022-04-09
甲公司为增值税一般纳税人。2019年1月1日，甲公司“银行存款”账户余额为5301636元。2019年度甲公司发生交易或事项如下：（1）1月1日，向证券公司划出投资款4000000元，款项已通过开户行转入证券公司银行账户。1月2日，甲公司从证券交易所购入A上市公司股票500000股，每股6元（包含已宣告但尚未发放的现金股利0.2元），另支付交易费用6000元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为360元，发票已经税务机关认证。
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2021-06-03
(1).题干:甲公司为增值税一般纳税人,2019年1月1日,甲公司“银行存款”账户余额为5301636元。2019年 度甲公司发生交易或事项如下 向证券公司划出投资款4000000元,款项已通过开户行转入证券公司银行账户。1月2日,甲公司 证券交易所购入A上市公司股票500000股,每股6元(包含已宣告但尚未发放的现金股利每股0.2元),另支付交 费用6000元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为360元,发票已经税务机关认证。甲公司将其划分为 易性金融资产 (2)1月15日,甲公司收到购买价款中包含的现金股利100000元 (3)6月30日,A公司股票收盘价为每股5.2元
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2022-03-25
大兴工业企业(一般纳税人) 2020年2月发生的业务如下:
(1) 购进原材料，已验收人库，取得增值税专用发票，发票上注明价款23万元，支
付运费，取得增值税专用发票，列明运费2万元。
(2) 购进钢材20吨，验收人库，取得增值税专用发票，发票上注明价款8万元。
3)直接从农民收购用于加工生产产品(该产品适用13%税率)的农产品，税务机关批准的收购凭证注明价款42万元，货已验收入库。
(4)销售产品，货已发出并办理委托银行托收手续，货款未收到，向买方开具专用发票注明价款42万元。
(5)将本月外购20吨钢材及库存同价的钢材20吨，移送本企业修建仓库工程。
(6)期初留抵进项税0.5万元，当期取得的增值税专用发票(含货物运输业增值税专用发票)已经通过认证并申报抵扣。
要求:根据上述资料编制大兴企业的会计分
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2021-11-09
老师好！我公司法人在另外一个公司占股20%.此时两家公司属于关联方关系吗？需要报关联关系表吗？
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2022-05-31
甲公司为增值税一般纳税人(税率13%)，7月购买原材料时，有方案可选：方案一，从一般纳税人A公司购买，每吨含税价为10900元，可以取得A司开具的税率为13%的增值税专用发票；方案二，从小规模纳税人B公司购买由税务机关代开的税率为3%的增专用发票，每吨含税价为10000元；方案三，从小规模纳税人C处购买，只能取得C公司开具体的征收率为3普通发票，每吨含税价格为9100元。甲公司用此原材料生产的产品每吨不含税销售额为20000元，其他相关费为3000元，城建税税率为7%，教育附加费征收率为3%。甲公司以净利润(税润)最大化为目标。
问：应选择方案几
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2021-12-13
房产税和增值税有什么关系吗
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2019-07-08
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