1甲企业为增值税一般纳税人，2016年11月发生下列经营业务 (1油漆用于装饰本企业办公楼，取得增值税专用发票上注明的价款4000元。 (2)购进办公复印纸，取得增值税专用发票上注明的价款3000元。 (3)购进生产用原材料取得普通发票，支付价税合计金额5850元，委托某运输企业(增值税一般纳税人)将原材料运回企业所在地，支付不含税运费2000元，取得增值税专用发票。 (4)委托其他纳税人代销货物，当月取得不含税代销货款4000元，未取得代销清单。 (5)出租机器设备一批，取得不含税货款20000元。 已知:甲企业当月取得的相关票据在有效期内均经过主管税务机关认证。要求: 根据上述资料及增值税法律制度的规定，计算计算甲企业当期应缴纳的增值 税。

暖暖老师 解答

2022-01-08 13:26

业务2可以抵扣进项税额3000*0.13=390

暖暖老师 解答

2022-01-08 13:26

业务3可以抵扣进项税额2000*0.09=180

暖暖老师 解答

2022-01-08 13:26

业务4不确认销项税额

暖暖老师 解答

2022-01-08 13:27

业务5销项税额的计算20000*0.13=2600

暖暖老师 解答

2022-01-08 13:27

根据上述资料及增值税法律制度的规定，
2600-（520+390+180）=1510