北京嘉禾贸易有限公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%，春节期间为促销商品，给予客户以下优惠返一次性购买其产品达到50万元以上的不含增值税。其余价格10%的折扣，在促销期间，北京黎明实业有限公司一次性购入100万元不含税的产品。该批产品的进项税额为十万元在开票给客户时欲采用几种方案方案一末将销售额和折扣额在同一张发票的金额栏中分别注明，仅在发票的备注栏注明折扣额。方案二，将销售额和折扣额在同一张发票的金额栏中分别注明，求不含税销售收入，销项税额进项税额。应纳增值税额

来来老师 解答

2023-06-03 20:16

北京嘉禾贸易有限公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%，春节期间为促销商品，给予客户以下优惠返一次性购买其产品达到50万元以上的不含增值税。其余价格10%的折扣，在促销期间，北京黎明实业有限公司一次性购入100万元不含税的产品。该批产品的进项税额为十万元在开票给客户时欲采用几种方案
方案一末将销售额和折扣额在同一张发票的金额栏中分别注明，仅在发票的备注栏注明折扣额。
不含税销售收入100万
销项税额100*0.13=13万
进项税额10万
应纳增值税3万
方案二，将销售额和折扣额在同一张发票的金额栏中分别注明，求不含税销售收入，销项税额进项税额。应纳增值税额

不含税销售收入100-(100*0.1)=90万
销项税额90*0.13=11.7万
进项税额10万
应纳增值税1.7万