3.某卷烟厂为增值税一般纳税人，增值税率 13%。销售一批自产A牌卷烟给菜卷烟批发企业，开出的增值税专用发票上注明销售数量为500箱，销售单价为1500元/箱。上述销货款尚款收到。（本题20分） A 牌卷烟消费税税率：比例税率36%，定额税率150元/箱。 要求：1.计算甲卷烟厂销售A牌卷烟的增值税销项税额与应纳消税税额。 2.编制甲卷烟厂销售A牌卷烟和计提消费税的会计分录。

暖暖老师 解答

2023-09-07 11:01

借应收账款847500
贷主营业务收入750000
应交税费应交增值税销项税97500

暖暖老师 解答

2023-09-07 11:01

借税金及附加345000
贷应交税费应交消费税97500

暖暖老师 解答

2023-09-07 11:01

借税金及附加345000
贷应交税费应交消费税34500

暖暖老师 解答

2023-09-07 11:01

1.计算甲卷烟厂销售A牌卷烟的增值税销项税额500*1500*13%=97500
应纳消税税额500*1500*36%+500*150=345000