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送心意

小菲老师

职称： 中级会计师,税务师

2022-10-18 12:14

同学，你好

结转销项税额、进项税额    结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税    贷:应交税费一应交增值税一 进项税额    结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额    贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时    借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税    1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;    2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:    借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税    缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

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你好！年末跟月末是一样的 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2018-01-30 09:58:28
你好，借销项 借转出多交增值税（也可以是转出未交增值税） 贷进项
2019-01-29 16:01:08
 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
2022-03-01 14:13:21
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税。 需要交税的分录
2020-02-27 19:15:47
你好，如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。
2020-07-23 15:04:30
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