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房地产中介，代理销售一手房的。我们年初付了50万元的押金给一个未合作过的开发商，以现在的情况来看，应该是无力偿还了（网上查过这家开发商民间借贷被起诉，被执行冻结股权、其他投资权益了。我们也了解到这家公司的财务状况比较差。），而且现在确定以后也不可能合作了。能否通过营业外支出50万，冲回之前的其他应收款-XX公司50万。今年增加50万营业外支出冲减成本，明年汇算清缴调增50万（不抵扣成本了，省得可能要做备案之类的）。请分析下这样是否可行，如果不可行，请给个合理的会计和税务上的方案。
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2018-07-23
老师，工厂建的厂房，在建工程的工程物资是163066.5，人工费是74959铲车加油费是1410，租赁费是1096，营业外支出460200工程完工了怎么转入固定资产，会计分录怎么做？
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2016-09-10
老师你好！固定资产折旧，还要申报吗？还有就是公司员工呢！因工受伤了，要求公司一次性赔偿金8万，我做了赔偿王xx工伤赔偿金。借，营业外支出8万贷，银行存款8万我做的这笔分录要申报吗，
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2022-01-12
老师，我去年做错分录，本来是同一笔分录的，然后却做了两次费用与支出的分录，请问怎么改正呢？业务是这样的，9月分收到A客户服务发票15000元，做了分录是：借：管理费用15000贷:应付账款A客户，10月份支付A客户15000元的时候，我把分录做成了：借：营业外支出15000元，贷：银行存款15000，我是今天才发现的，请问怎么更正？这个费用其实是营业外支出来的，那我今年做汇算算清缴影响大吗？
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2020-05-24
2019共有营业外支出520.86，510是税收罚款，10.86是滞纳金，年度财务报表利润表上，29行税收滞纳金，应该填什么金额数？
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2020-03-26
B.固定资产盘亏造成的净损失，应当计入当期损益
请问下这里不是进入在建工程和营业外支出吗？为什么这里就是单单进人当期损益就是对？
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2019-11-19
我们公司与法院打官司，法院判我们支付给法院25.3万，法院没有发票，我们2016年的会计当时入的是：其他应收款25.3 贷：银行存款 现在2017年，会计收到了判决书，现在该怎么做帐呢？直接做：营业外支出25.3万，贷：其他应收款25.3万，还需要通过别的科目核算吗？
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2017-02-15
5月记账凭证，科目营业外支出，银行存款，类目做错了，正确的类目是管理费用--交通费，因为已经报国税，想在7月凭证里面做冲红，5月的银行存款4元是用来报销车费的，后面有银行回单，一共四张，每张转1元，银行回单我只上传了一张。请问7月的凭证做冲红，是否最好贴上报销单和车票？？ 冲红凭证还需要贴上5月银行回单吗?
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2016-08-08
一般纳税人企业因自然灾害原因毁损一批材料，该批材料成本为20000元，增值税税额为3400元，收到各种赔款2500元，残料入库500元，报经批准后应计入营业外支出账户的金额为多少？
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2018-04-11
老师 您好！两道多选题想请教您一下！①下列有关无形资产会计处理的表述中，正确的有（）。A、出售无形资产时应将取得价款扣除账面价值及相关税费后的差额计人资产处置损益B、不能为企业带来经济利益的无形资产的账面价值，应该全部转入当期的营业外支出C、企业自用的、使用寿命确定的无形资产的摊销金额，应该全部计人当期管理费用D、外购的使用寿命有限的无形资产应在取得当月起开始摊销②下列各项中，会引起无形资产账面价值发生增减变动的有（）。A、对无形资产计提减值准备B、企业内部研究开发项目研究阶段发生的支出C、摊销无形资产成本D、出售无形资产
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2020-06-15
老师，请问补交2021和2022年度的税金，做账入以前年度损益调整科目，那滞纳金呢？是不是滞纳金要记入2023年5月当月营业外支出科目，不能使用以前年度损益调整科目
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2023-06-13
该设备更新改造后的入账价值 = 1 000 - 500 + 700 - 50= 1 150(万元)。 借：在建工程500 累计折旧500 贷：固定资产1000 借：在建工程700 贷：工程物资、银行存款等700 借：营业外支出50 贷：在建工程50
这个50是什么呢？
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2018-12-22
公司注销时应收账款收不回做坏账计入营业外支出可以吗？未分配利润就是负数这样注销时有风险吗？
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2019-08-09
老师，我们2016年在外地有一个试点工程，当时发生了材料成本，但是这项试点工程没有取得收入，应该如何做账，记入营业外支出吗？
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2018-12-19
有一个凭证帮我看看对不对，我本月处理我的一个固定资产，东西原值2500截止本月我累计折旧1847，残值：125还剩下未折旧528 这个月卖给人家清理，借：固定资产清理653借：累计折旧1847贷：固定资产2500，借：现金653贷：固定资产清理633贷：应交税金20 最后借：营业外支出：20贷：固定资产清理20对吗
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2016-12-12
我们公司之前的会计报汇算清缴是随便弄了个数字填写的，连财务报表都没有，我们本身有财政拨款，2016拨款90万，花了60万，会计核算我是收到款 借：银行存款90贷递延收益90，花费时是借研发支出-费用化60，货：银行存款。年末结转递延收益是借：递延收益60 贷：营业外收入60. 如果是这样，我汇算清缴时应该怎样做呢。我们是农业种子开发，完全靠财政拨款，没有收入，属于公益事业类型。
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2017-05-16
请教老师们2个问题:
问题一：购买公司，原股东变为新股东须要交些什么税？新股东将股权转让给甲、乙又需要交什么税？办些什么手续？
问题二：原股东注册资本5000万，实收资本5000万然后这5000万通过其他自然人转出直今未收回，新公司购买后觉得这5000万收不回做坏账，营业外支出可以吗？如果不行还是调回做其他应收款挂个人，去年12月做错今年调回来有什么影响吗？
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2020-07-23
好，我想请教一下字递延收益的做账，例如收到政府1,000,000 ，是政府补贴的一个项目的款项，我分录借银行存款1,000,000贷递延收益1,000,000接下来的话，在收款当月发生了这个项目的费用，我就借研发研发支出，费用化50000，贷银行存款，接下来的话，我是否当月就结转那个相应的费用款，借递延收益50000，贷营业外收入50000，还是等下个月再结转呢？或者我忘记结转了，等下个月发生的研发费用20000，再一起结转借递延收益70000，贷营业外收入呢
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2020-01-07
我们是销售酒类的公司，和酒厂业务对方还有38965元折扣发票将不再补开，另外还有礼品基金账目85200元原本挂账其他应收款，也不再开票，年底这边做营业外支出对不对？
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2020-03-25
旅游公司的，零税率然后差额征收增值税，补缴17年的应交增值税，缴税的分录是：借：应交增值税 17年增值税 营业外支出 滞纳金 贷：银行存款然后哦，应交增值税借方的数是17年的，按正常的说，应交增值税不能计提，而且收入的税率是零税率，那怎么弄平这个数噢还有就是老板叫我补计提这要缴的增值税，那我计提去哪里更正申报来的，然后补缴增值税的，之前收入发票没有税率，零税率的，所以现在缴税应交增值税借方就多了
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2018-07-07
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