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老师，利润分配表最后的未分配利润和资产负债表上的未分配利润不吻合，我今天存在调账用了以前年度损益调整科目，这个怎么办，必须一直么？谢谢
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2022-01-11
老师好，请问，去年按揭的设备一直作的预付账款，设备没入账，今年取得发票怎么做账呢
借：固定资产
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：预付账款
借：以前年度损益调整
贷：累计折旧
这样做可对，后面可有什么所得税调整的了？
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2019-09-11
我在年初的时候调整了公司的账目，然后有个“以前年度损益调整”的会计科目，最后导致现在资产负债表的未分配利润跟利润表的净利润不一致
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2019-07-15
汇算清缴需要补交税款，用了“以前年度损益调整”科目之后，资产负债表的未分配利润的勾稽关系不平了，这个需要调整资产负债表的期初数吗？
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2022-04-20
房租月租金5103，我每个月计提的时候借：管理费用 -房租 贷 ：其他应付款-预提费用 一共计提了9个月房租，我12月份拿到房租发票，我冲掉之前预提的房租费相反分录，按发票金额一次计入管理费用-房租费 贷银行。因为发票是开具的一年的房租 含18年最后一个季度的， 我冲掉18年度房租费用是借：其他应付款-预提费用 贷：以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷;利润分配-未分配利润 。现在问题是管理费用-房租 明细下面还有15309 三个月的房租费，我按发票金额入账61236 不应该房租费下面是没有余额的吗 相当于我这一年的房租费已结结清了啊
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2020-01-08
老师，您好，我想请问，在所得税汇算时如果需要补缴税在做账时
补计提是借：以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税
在结转时借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整，请问在计提时和结转时以前年度损益调整金额相同吗
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2019-08-28
去年收入未做价税分离，借银行：24048，贷：收入24048，调整分录借以前年度损益调整238.1，贷应交税费238.1，借利润分配未分配利润238.1，贷以前年度损益调整238.1，这个分录对吗？还是用借收入、贷，应交税费分录调整？那增值税贷方余额需转入营业外收入吗？（未达起征点），报表还需更正吗？
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2024-03-19
老师，请问一下，因为配合审计工作调整了减值准备，而用了以前年度损益调整科目，这个事情还需要调整资产负债表中未分配利润的年初数吗？
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2025-01-07
老师，5月份汇算清缴补缴税款并做分录，借:以前年度损益调整 4000元，贷：应交税费-所得税 4000元，借：应交税费-所得税 4000元，贷：银行存款 4000元 后结转，，5月资产负债表的期末未分配利润不等于资产负债表的起初未分配利润+利润表的期末净利润啦，咋回事呢
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2018-11-09
请问老师，在补缴18念少缴增值税时，用了以前年度损益调整科目，19年资产负债表显示的未分配利润是调整过的数，但利润表的未分配利润是没调整的数，差额正是补缴的增值税，现在19念已经结完账，审计也审计了，我该怎么调账才规范？谢谢老师！
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2020-02-13
老师，我在做23年汇算清缴财务报表报送的时候，遇到问题了。23年做分录做账借主营业务成本贷银行存款。在24年做了借库存商品贷以前年度损益调整。我报送23年年报的时候是不是在库存商品，未分配利润加上调整的数据？这样对吗？
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2024-05-08
请教老师，我们在年终所得税汇算清缴时，查出需补一笔24年度的所得税，请问老师账务怎么处理，要不要重新做2024年的反记账，重新做2024年的报表，我认为的是只要调整25年年初的未分配利润即可，您看一下我的账务处理如下对不对：
1）借：应交所得税 200 贷：银行存款 200；2）借：以前年度损益调整 200 贷：应交所得税 3）借：利润分配-未分配利润 200 贷：以前年损益调整 200，
以上老师已经回答我现在的问题是：
实际操作我已经把电子税务局的财报改了，更正完了；现在还有一个问题是：我的分录做在25年5月，但是25年1-4月的报表怎么处理呢，也可以不动，但是就与24年年末的对应不上了；
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2025-05-27
请问，如果7月有笔利息忘了做，现在还能回头调账吗？
本月就和9月的计提数放在一起算是吗？还是单做一笔补提的呢？
老师 补交上年的增值税和所得税 计入以前年度损益调整 所产生的滞纳金 计入营业外支出，请问这个营业外支出算是去年的？还是今年的？计入今年 那么到明年汇算清缴的时候，这个滞纳金还要调增补交所得税吗？
3/964
2016-10-08
本期有以前年度损益调整，然后资产负债表的未分配利润和利润表的利润不相符了，要怎么调？
1/1076
2020-07-14
老师，请问下资产负债表与利润表之间的关系正常来讲是正确的，但是出现以前年度损益后资产负债表中未分配利润期末与年初的差额，这个差额再与利润表净利润的差额就是本年以前年度损益调整的金额，可是当以前年度损益调整出现在贷方，这差额怎么就是2倍的差额了呢？
1/892
2019-11-12
如果账本上出现应交税费贷方余额核查完后，是进项税额转出（出口征退税差）的余额，如果要调，借：以前年度损益调整（主营业务成本），贷：应交税费（进项税额转出）红数，可以吗
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2022-03-30
做了一笔以前年度损益调整，导致资产负债表和利润表的未分配利润勾稽关系不对了，咋整。
1/1096
2021-03-26
老师，您好！请问2017年预交的企业所得税不给抵的，怎么做分录冲平呢？之前会计做的交的时候计入了所得税费用，又做了一笔结转的借：应交税费_所得税，贷：以前年度损益调整，这样做对吗？现在搞的应交税企业所得税科目有余额，又不给抵了，怎么冲平呢？
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2019-11-20
以前年度损益调整最后调整的是资产负债表未分配利润的年初数还是年末数
1/1344
2019-06-03
你好，我想问一下如果我做了以前年度损益调整，那么资产负债表需要调未分配利润年初数还是期末数？
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2019-07-31
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