请问，如果7月有笔利息忘了做，现在还能回头调账吗？ 本月就和9月的计提数放在一起算是吗？还是单做一笔补提的呢？ 老师 补交上年的增值税和所得税 计入以前年度损益调整 所产生的滞纳金 计入营业外支出，请问这个营业外支出算是去年的？还是今年的？计入今年 那么到明年汇算清缴的时候，这个滞纳金还要调增补交所得税吗？

会计 追问

2016-10-08 15:23

计入其他业务收入  那就得有其他业务成本 因为我是小企业，水电费和人工都无法区分 我如何确定其他业务成本呢？我如果计入主营业务收入行吗？

邹老师 解答

2016-10-08 15:00

你好，可以单独补计提一笔
计入今年，汇算清缴做纳税调整增加处理

邹老师 解答

2016-10-08 15:18

借；银行存款等科目  贷；其他业务收入   应交税费

邹老师 解答

2016-10-08 15:24

你好，其他业务成本就是因为煤泥发生的相关支出
如果无法确定，你可以计入主营业务