老师，请问下资产负债表与利润表之间的关系正常来讲是正确的，但是出现以前年度损益后资产负债表中未分配利润期末与年初的差额，这个差额再与利润表净利润的差额就是本年以前年度损益调整的金额，可是当以前年度损益调整出现在贷方，这差额怎么就是2倍的差额了呢？

Avril 追问

2019-11-12 11:22

现在就是不等，不明白什么原因

邹老师 解答

2019-11-12 11:25

你好，你做的以前年度损益事项金额是多少？
能提供一下分录（包括金额）吗？

Avril 追问

2019-11-12 11:40

借：其他应收款 900
贷：以前年度损益调整 900
结转：借：以前年度损益调整900
贷：利润分配-未分配利润900

邹老师 解答

2019-11-12 11:43

你好，假如没有其他损益事项
期初未分配利润为0，期末未分配利润为900，以前年度损益调整900
符合这个关系啊：未分配利润期末数（900）=期初数（0）+净利润本年累计（0）+以前年度损益调整（900）

Avril 追问

2019-11-12 12:00

我知道是这个，现在这个情况却是不等的，相差1800

邹老师 解答

2019-11-12 12:02

你好，那说明你单位期末未分配利润数据计算有错误
可能是把加上变成了减去，所以就差额1800

Avril 追问

2019-11-12 13:52

就是以前年度损益调整科目造成的，上个月还是对的

邹老师 解答

2019-11-12 13:59

你好，假如没有其他损益事项
期初未分配利润为0，期末未分配利润为900，以前年度损益调整900
符合这个关系啊：未分配利润期末数（900）=期初数（0）+净利润本年累计（0）+以前年度损益调整（900）
我这个举例证明没有错误啊

Avril 追问

2019-11-12 14:03

以前年度损益调整借贷方向有没有关系，我觉得应该是这个问题

邹老师 解答

2019-11-12 14:06

你好，有关系
发生的贷方加上，发生在借方减去
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润